Классификация реорганизационных процедур

В процессе антикризисного управления в зависимости от стадии финансовой не состоятельности организации существующих взаимоотношений между руководством предприятия, собственниками, кредиторами, степени доверия между ними, различают следящие виды процедур:

1. Досудебные процедуры (процедура предупреждения банкротства собственными силами организации)

2. Судебные (арбитражные процедуры) по решению суда.

   1. Реорганизационные процедуры (наблюдение, финансовое оздоровление, внешние управление, мировое соглашение)

   2. Ликвидационные процедуры (принудительная ликвидация организации через конкурсное производство)

   3. Реструктуризация юридического лица

3. Внесудебные процедуры – не дожидаясь арбитражного суда, собственники организации сами принимают решения о процедурах банкротства. (Все действия организации должника должны быть строго согласованы с кредиторами). На данном этапе заключено мировое соглашение.

В целях предупреждения банкротства необходимо проводить анализ финансовой устойчивости предприятия и при появлении признаков его ухудшения выявлять причины и устранять их. Данную работу необходимо проводить до полного восстановления финансовой устойчивости организации. Разрабатывается руководством программа выхода из кризиса. В качестве определенных мер используют:

1. Оказание временной помощи собственникам организации, кредитором либо третьим лицом.

2. Укрепление руководства предприятия, сокращение затрат, введение жесткой производственной дисциплины

Досудебные процедуры

Санация организации – это предоставление финансовой помощи организации третьими лицами.

Оказание финансовой помощи может быть как на возмездной, так и на безвозмездной почве под различные гарантии (залог, банковская гарантия, отсрочка по уплате налогов). Для проведения санации должник разрабатывает программу по выходу из неустойчивого состояния, где должны быть прописаны действия должника по мобилизации ресурсов.

Судебные процедуры.

Процедуры банкротства (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление) производится под наблюдением арбитражного суда. На любой из этих процедур может быть заключено мировое соглашение. При реализации указанных процедур правовое положение юридического лица не изменяется. Использование данных процедур является последней попыткой со стороны арбитражного суда помочь организации ликвидировать кризисную ситуацию.

Производится на основе рассмотрения судом заявления должника кредитора либо уполномоченного органа о признании организации банкротом. Заявление подается в суд только в письменной форме.

Временный арбитражный управляющий выбирается из 3-х кандидатур заявленных саморегулируемой организацией и отвечающей требованиям к кандидатуре арбитражного управляющего.

Должник и заявитель (представитель собрания кредиторов) вправе отвести по одной кандидатуре арбитражных управляющий указанных в списке кандидатур. Наблюдение является обязательной стадией судебного разбирательства, вводится с момента подачи заявления на срок до 7 месяцев. Временный управляющий (арбитражный управляющий) не подменяет органы управления, но с его согласия …

Является процедурой направленной на сохранение имущества должника, проведения тщательного анализа его состояния, с целью выявления возможности восстановления платежеспособности организации.

В соответствии с законом о банкротстве:

1. Приостанавливается исполнение документов по имущественным взысканиям

2. Запрещается удовлетворение требований учредителей (выделение доли, выход и состава учредителей, продажа акций)

3. Запрещается выплата дивидендов

Органы….

1. Запрещается принимать решения о реорганизации (присоединение, слияние, выделение, преобразование) и ликвидации

2. Создание юридических лиц, организаций филиалов и представительств, размещение облигаций.

Процедуры, проводимые временными управляющими:

1. Проводить анализ финансового положения

2. Определять признаки преднамеренного или фиктивного банкротства

3. Устанавливать списки кредиторов и размеры их требований

4. Побуждать должника принимать меры по восстановлению платежеспособности организации

5. Созывать первое собрание кредиторов, не позднее, чем за 10 дней до даты окончания наблюдения

6. Давать предложения о возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника

Финансовое оздоровление организации.

На основании сведений о финансовом состояния должника и решении первого собрания кредитора по введению финансового оздоровления подготавливаются план финансового оздоровления, график погашения задолженности, и требования к кандидатуре административного управляющего.

• Вести реестр требования кредиторов

• Созывать собрание кредиторов

• Рассматривать отчеты о выполнении плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности

• Осуществлять контроль над движением денежных средств

Административный управляющий имеет право:

1. Согласовывать сделки и решения должника

2. Предъявлять в арбитражный суд данные о недействительности сделок

3. Имеет право обращаться в суд с ходатайством о отстранения руководителя

До установленного срока финансового оздоровления должник обязан представить административному управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровления с приложениями.

В приложении: баланс на последнюю дату, отчет о прибылях и убытках, документ подтверждающий погашение требований кредиторов. Если требования кредиторов не удовлетворены, то административный управляющий созывает собрание, на котором принимается решение об обращении с ходатайством в суд. Где может быть два направления: о введения внешнего управления, о признании организации банкротом и введение конкурсного производства.

Совокупный срок финансового оздоровления организации не может превышать 24 месяца. Если с даты введения финансового оздоровления до даты рассмотрения арбитражным судом вопроса о введении внешнего управления должника прошло более 18 месяцев, то арбитражный суд не может вынести определение о введении внешнего управления, а только введения процедуры конкурсного производства.

С даты введения … отменяются ранее принятые меры по обеспечению кредиторов, вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по удовлетворению требований денежных обязательств и уплате обязательных платежей. Приостанавливаются исполнение требований по исполнительным документам. Не начисляются неустойки, штрафы и пени за неисполнение денежных обязательств или обязательных платежей.

Внешний управляющий имеет право:

1. Распоряжаться имуществом должника

2. Давать обоснованный отказ от исполнения договоров должника

3. Заключать от имени должника мировое соглашение

4. Заключать с согласия собрания кредиторов крупные сделки

Для организации мер по восстановлению платежеспособности разрабатывается план (в течение месяца) внешнего управления, где могут быть предусмотрены:

1. Перепрофилирование производства, и закрытие не рентабельных отделений.

2. Взыскание дебиторской задолженности

3. Продажа части имущества (после инвентаризации и оценки имущества, на открытых торгах, при этом начальная цена устанавливается кредиторами)

Уступка прав требований должника на основании следующих условий:

1. Получение денежных средств не позднее чем через 15 дней с даты заключения договора купли-продажи

2. Осуществление перехода права требования только после его полной оплаты

3. Исполнение обязательств должника третьим лицом

4. Увеличение уставного капитала должника за счет взноса участников или третьих лиц

5. Размещение акций должника с разрешения исполнительных органов

6. Продажа предприятия должника. Может осуществляться на основании решения уполномоченных органов управления должника, которые определяют цену. При этом отчуждаются все виды имущества, предназначенные для предпринимательской деятельности и все права. Все трудовые договоры, действующие на дату продажи, сохраняют силу, при этом права и обязанности работодателя переходят к покупателю организации. Лицо, являющееся победителем торгов не позднее, чем за 10 дней с даты подведения итогов торгов подписывают договор купли-продажи, а денежные средства входят в состав имущества должника.

7. Решение арбитражного суда о начале конкурсного производства