- •Управленческий анализ
- •Таб. №1. Виды и состав товарооборота предприятия за текущий год.
- •Таб. №2. Товарооборот предприятия в текущих и сопоставимых ценах.
- •Таб. №3 Расчет, товарооборота, используя цепные и базисные индексы.
- •Таб. №5 Основные показатели по труду и заработной плате предприятия.
- •Таб. №6. Издержки производства и обращения предприятия за два года
- •Таб. №7. Расчет показателей эффективности деятельности предприятия
Таб. №5 Основные показатели по труду и заработной плате предприятия.
Наименование показателя
|
Прошлый год
|
Текущий год |
Текущий год к прошлому году Ф П |
||
план |
факт |
% выполнения плана |
|||
1. Розничный товарооборот (выручка предприятия) |
17553,6
|
18940,0
|
22117,8
|
117,10
|
126,34
|
2. Численность работников |
296 |
298
|
301
|
101,30
|
101,98
|
3. Производительность труда |
59,30 |
63,56
|
73,47
|
115,60
|
123,90
|
4. Фонд оплаты труда |
3479,5
|
4026,4
|
4908,6
|
121,91
|
141,07
|
5. Средняя з/п на 1 работника |
11,76
|
13,51
|
16,26
|
120,36
|
138,27
|
Вывод: Анализируя данные этой таблицы, стоит отметить, что численность работников практически не изменилась в сравнении с прошлым годом. При этом, увеличился фонд оплаты труда 23%, за счет того, что увеличилась нагрузка на каждого работника. Увеличение производительности превышает план на 15%. С увеличением производительности, увеличилась заработная плата и увеличился товарооборот предприятия.
Таб. №6. Издержки производства и обращения предприятия за два года
Наименование статей издержек |
Прошлый год |
Текущий год |
Отклонение |
|||
План |
Факт |
% вып-ия плана |
тыс. руб. |
% |
||
|
191,2 |
340,5 |
378,0 |
111,0 |
186,8 |
197,7 |
|
3479,5 |
4422,2 |
4908,6 |
111,0 |
1429,1 |
141,1 |
|
1348,9 |
1514,4 |
1681,0 |
111,0 |
332,1 |
124,6 |
|
272,9 |
673,2 |
747,2 |
111,0 |
474,3 |
273,8 |
|
418,0 |
104,5 |
116,0 |
111,0 |
- 302,0 |
27,8 |
|
215,6 |
222,3 |
246,8 |
111,0 |
31,2 |
114,5 |
|
319,7 |
489,5 |
543,3 |
111,0 |
223,6 |
170,0 |
|
946,7 |
320,6 |
355,9 |
111,0 |
- 590,8 |
37,6 |
|
6,2 |
10,5 |
11,6 |
110,5 |
5,4 |
187,1 |
|
6,9 |
6,8 |
7,2 |
105,9 |
0,3 |
104,3 |
|
19,9 |
19,0 |
21,1 |
111,1 |
0,2 |
106,0 |
|
432,4 |
772,8 |
880,4 |
113,9 |
448,0 |
203,6 |
|
7654,9 |
8917,3 |
9897,1 |
111,0 |
2242,2 |
129,3 |
|
17553,6 |
18940,0 |
22177,8 |
117,09 |
126,34 |
17553,6 |
Σвсех изд./Тов/об×100% |
43,6 |
47,1 |
44,6 |
94,7 |
1,0 |
102,3 |
Вывод: Если рассматривать издержки предприятия в целом, стоит отметить увеличение в сравнении с прошлым годом, также перераспределение издержек и отклонение от плана на 11%, за счет расходов на здания и сооружения и транспортные расходы. Следует также отметить сокращение расходов на постоянные затраты, однако наблюдается не соответствие с планом, хоть и не в значительной мере. Сокращается также расход на ремонт основных средств, что говорит о качественном и продуктивном использовании. Отрицательным фактором на данном предприятие стоит отметить отклонение от плана по каждому из показателей, причинами чего может являться либо слишком завышенные требования у руководства, либо не соответствие производства с намеченным планом.