Тема. Зарубежный опыт в сфере социального страхования

1. Социальное страхование в Швеции и других Северных странах.

2. Социальное страхование во Франции.

3. Социальное страхование в США.

4. Социальное страхование в Казахстане

5. Социальное страхование в России.

6. Зарубежный опыт медицинского страхвания.

-1-

Пенсионное страхование

Во всех Северных странах базовая государственная пенсия не зависит от полученного в течение трудового стажа дохода, т. е. не является доходно – ориентированной. В дополнение к вышеназванной пенсии имеется доходно – ориентированные пенсии, уровень которых варьируется в разных странах. Самый высокий уровень – в Швеции, самый низкий – в Дании. В Швеции сумма обоих пенсий достигает порядка 60 % от совокупного дохода (заработной платы). В Дании этот уровень равен всего 30 %. Эти цифры рассчитываются исходя из «нормального» дохода. В Дании, Норвегии и Швеции доходно – ориентированные пенсии регулируется специальными государственными (или общественными) ведомствами. В Финляндии базовая пенсия выплачивается через государственные ведомства, а доходно – ориентированная – через специальные пенсионные компании, которые называются “Arbetspensionsbolag” и являются частными. По закону они должны быть отделены от остального страхового бизнеса, поскольку они являются частью такой страховой группы. В Финляндии надзор за деятельностью группы “Arbetspensionsbolag” осуществляется со стороны “Rikssyddscentralen”.

В 2003 году в Швеции была введена новая пенсионная система, согласно которой пенсия состоит из трех частей: условно-накопительной, накопительной и гарантированной.

Условно-накопительная пенсия

Эта часть является распределительной (PAYG, т. е. Pay as You Go). Ее размер прямо зависит от заработной платы работника, и формируется она из взносов, составляющих 16% заработной платы. Из этих взносов складываются условные накопления, т. е. накапливаются не живые деньги, а обязательства. Условные накопления индексируются с учетом темпов роста заработной платы и демографической ситуации в стране. Размер пенсии определяется на основании условных накоплений и ожидаемой продолжительности жизни. Формулы индексации накоплений и определения назначаемой пенсии делают систему условно-накопительной пенсии саморегулирующейся, приспосабливающейся к изменениям демографической и макроэкономической ситуации в стране. Возраст, после которого разрешена выплата этой пенсии, 61 год, но ее можно оформлять и позже.

Накопительная пенсия

Ее размер, как и величина условно-накопительной пенсии, зависит от заработной платы работника, отчисляющего 2,5% заработной платы на индивидуальный пенсионный счет. Отличие от предыдущего компонента заключается в том, что на счетах размещаются реальные деньги, которыми управляют пенсионные фонды, инвестируя их с использованием рыночных механизмов. Работник имеет возможность выбрать частный пенсионный фонд или даже несколько фондов, где он размещает свои накопления. На инвестиционную деятельность фондов в Швеции наложены значительные ограничения. За пенсионными фондами следит министерство финансов страны, которое проводит ежегодную финансовую проверку и затем отчитывается о работе фондов перед национальным парламентом. Стоит отметить, что в Швеции сейчас имеется более 500 пенсионных фондов, и это серьезно осложняет выбор, перед которым стоит работник.

Выплата накопительной пенсии также может начинаться после того, как работнику исполнится 61 год.

Гарантированная пенсия

Выплачивается тем гражданам, которые получают слишком маленькую условно-накопительную и накопительную пенсию или вовсе их не получают. Гарантированная пенсия финансируется из государственного бюджета и начинает выплачиваться по достижении 65 лет. В полном размере она устанавливается тем людям, которые прожили в стране 40 лет после того, как достигли 25-летнего возраста. За каждый недостающий год размер гарантированной пенсии уменьшается на 1/40.

В среднем коэффициент замещения, обеспечиваемый обязательными пенсионными схемами, составляет 68,2%.

Добровольное пенсионное обеспечение

Широкое распространение в Швеции получили добровольные профессиональные пенсионные системы, регулируемые коллективным договором между работником и работодателем. Они охватывают около 90% работников и обеспечивают дополнительную пенсию, составляющую в среднем 10% «последней заработной платы».

Все большую популярность приобретают также индивидуальные добровольные накопительные пенсионные схемы.

Выплаты по болезни

Во всех Северных странах выплаты по болезни регулируются специальными законодательными актами. В Дании и Норвегии в течение первых 2–х недель выплаты по болезни производит работодатель, а в Швеции – начиная с июля 2003 года – первые три недели. В Финляндии работодатель оплачивает больничный лист с 10–го по 90–й день болезни. После указанных сроков выплаты производят специальные государственные ведомства или фонды.

Страхование по безработице

Страхование на случай избытка рабочей силы не является такой формой страхования, которую частные страховые компании считали бы возможной, по крайней мере, в рамках традиционного страхования. Хотя отдельные случаи можно увидеть в Швеции, где они появились сравнительно недавно на страховом рынке и пока рано говорить о результатах.

В Дании, Финляндии и Швеции страхование по безработице исторически было организовано через профсоюзы. В Норвегии страхование по безработице является частью общественной системы социальных гарантий. Во всех этих странах вышеназванная система в значительной степени финансируется и поддерживается государством.

Страхование по безработице по своим формальным признакам является частным, т.к. оно принадлежит профсоюзам. За некоторым исключением, страхование по безработице никогда не находилось в сфере интересов частной страховой отрасли. Такие изменения происходят в настоящее время в Швеции, где несколько профсоюзов заключили соглашение с отдельной страховой компанией, чтобы застраховать «решение руководства» в дополнение к основной системе государственного страхования для тех, кто имеет более высокие доходы. До сих пор не было подобных соглашений в данной области, хотя в настоящее время ведется значительное количество переговоров.

Страхование от несчастных случаев на производстве

Как и другие виды социального страхования, страхование от несчастных случаев на производстве также начало развиваться в конце 19 – начале 20 века. Нынешняя система страхования от несчастных случаев на производстве сформировалась в 70–е годы в Дании, Финляндии и Швеции, а в Норвегии – только к 90–м годам 20 века.

Страхование от несчастных случаев на производстве в Северных странах является обязательным. Только в Швеции этот вид не был передан частному страховому сектору. Данный вид страхования проводится через специальную страховую компанию, владельцем которой являются профсоюзы и шведский Союз Работодателей. В Швеции страхование от несчастных случаев на производстве – это часть государственной социальной системы, сходной с системой страхования по безработице в Норвегии.

Пенсионная система Нидерландов

В Нидерландах имеется одна система обязательного пенсионного страхования, которая охватывает всех проживающих в стране лиц в возрасте от 15 до 65 лет. Право на пенсию по старости по данной системе имеют все лица, достигшие 65 лет независимо от пола, характера и вида занятости.

Система финансируется за счет текущих страховых взносов, установленных в процентах к доходу занятых лиц, собираемых работодателями с работающих по найму лиц и передаваемых в налоговые органы, и непосредственно налоговыми органами -- с самозанятых лиц. Налоговые органы перечисляют собранные средства в Банк социального страхования, который осуществляет выплату пенсий.

В 1999 г. тариф взносов составлял 17,9% дохода от 3999 до 21 897 евро в год. Доходы ниже и выше указанной величины взносами не облагаются. Законодательством установлена предельная величина страхового тарифа, которая составляет 18,25%. Законодательством также предусматривается, что дефицит пенсионной системы, который может быть вызван указанным ограничением, должен покрываться за счет правительства.

С неработающих лиц взносы не взимаются. Они, однако, как и все проживающие в стране лица, приобретают пенсионные права в объеме 2% полной пенсии за каждый год проживания в стране. Для приобретения права на полную пенсию требуется 50 лет проживания в стране. В тех случаях, когда проживающие в стране лица имеют доходы, но отказываются уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование, и налоговые органы не имеют возможности собрать с них взносы, размер полной пенсии снижается на 2% за каждый год неуплаты взносов. Банк социального страхования ведет учет всех лиц, которые когда-либо не уплачивали взносы.

Размер полной пенсии для пенсионера, состоящего в браке или проживающего совместно с “партнером”, составляет 50% чистой (после вычета налогов) минимальной заработной платы (с 1 июля 1999 г. -- 533,83 евро в месяц). Это означает, что супружеская пара, состоящая из двух лиц старше 65 лет, получает 100% чистой минимальной заработной платы. Для одинокого пенсионера размер пенсии составляет 70% минимальной заработной платы (774,04 евро). Для одинокого пенсионера, имеющего ребенка в возрасте до 18 лет, размер пенсии равен 90% минимальной заработной платы.

Дополнительно к пенсиям выплачивается ежегодное пособие на отдых, составляющее 8% годовой суммы пенсии.

Для пенсионера, проживающего с партнером моложе 65 лет, предусмотрена надбавка в размере 50% минимальной заработной платы. При этом, однако, доход партнера, связанный с трудовой деятельностью, из указанной надбавки вычитается. С 2015 года данная надбавка отменяется. Ожидается, что после 2014 г. лица, достигшие 65 лет и проживающие с более молодым партнером, не имеющим доходов, должны предпринять собственные меры, заполняющие указанный “пробел”.

Проблемы, связанные со старением населения и перспективами перехода на накопительные принципы финансирования пенсий по системе обязательного пенсионного страхования, как и в других странах, в Нидерландах широко обсуждались. В результате в стране пришли к выводу о том, что если солидарный (распределительный) принцип финансирования пенсий является очень чувствительным к демографическим изменениям, то накопительный принцип -- к инфляционным процессам. Поскольку пенсии первого уклада назначаются в твердых размерах и не связаны с прошлым заработком, проблемы старения населения в Нидерландах не являются столь острыми, как во многих других странах. В конечном итоге было признано нецелесообразным взимать взносы с пенсионеров и введено ограничение максимального размера тарифа взносов (18,25%). Возможный дефицит пенсионной системы решено компенсировать из доходов правительства, источником которых являются налоги, которые уплачиваются и пенсионерами. Кроме того, было начато накопление резервного фонда за счет средств, поступающих от налоговых сборов. До 2020 г. должно осуществляться накопление средств в фонде. Средства фонда могут использоваться для финансирования пенсий первого уклада лишь после 2020 г.

Множество других предложений было отвергнуто. Главным аргументом являлось то, что предлагаемые меры не должны вести к увеличению стоимости рабочей силы и что пенсионная система не станет непозволительной лишь в том случае, если в экономике будет занято достаточное число лиц, которые будут уплачивать взносы. Повышение стоимости рабочей силы за счет увеличения тарифа взносов привело бы к сокращению численности занятых и в конечном итоге к сокращению финансовой базы пенсионной системы.