Главная книга

Счет 01 «Основные средства»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету счета

дата и номер операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту счета

91

Остаток на 01.02.2008г.

102985

Оборот

0

Оборот

9000

9000

Остаток на 01.03.2008г.

93985

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по дебету счета

дата и номер операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту счета

91

25

26

Остаток на 01.02.2008г.

40022

8730

Оборот

0

Оборот

29000

5000

34000

Остаток на 01.03.2008г.

65292

Счет 10 «Материалы»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету счета

дата и номер операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту счета

71

91

60

26

20

Остаток на 01.02.2008г.

10022

Оборот

500

100

15000

15600

Оборот

100

5000

5100

Остаток на 01.03.2008г.

20522

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету счета

дата и номер операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту счета

60

Остаток на 01.02.2008г.

0

Оборот

2700

2700

Оборот

0

Остаток на 01.03.2008г.

2700

Счет 20 «Основное производство»

Дебет

Кредит

дата и

номер

операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету счета

дата и номер операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

10

70

69

25

26

43

Остаток на 01.02.2008г.

5022

Оборот

5000

15575,4

4049,6

36025

18425

79075

Оборот

1960

1960

Остаток на 01.03.2008г.

82137

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету счета

дата и номер операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту счета

51

Остаток на 01.02.2008г.

50022

Оборот

0

Оборот

100000

Остаток на 01.03.2008г.

150022

Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету счета

дата и номер операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту счета

Остаток на 01.02.2008г.

9000

Оборот

0

Оборот

Остаток на 01.03.2008г.

9000

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет

Кредит

дата и

номер

операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

51

19

51

90

90

70

90

Остаток на 01.02.2008г.

3987

Оборот

3668,91

3186

291,7

7145,98

Оборот

3661

298,98

4124,406

3959,98

12044,366

Остаток на 01.03.2008г.

8885,386

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет

Кредит

дата и

номер

операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

20

25

26

Остаток на 01.02.2008г.

12531

Оборот

0

Оборот

4049,604

1449,604

2749,604

8248,812

Остаток на 01.03.2008г.

20779,812

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

дата и

номер

операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

76

28

28

76

68

50

20

25

26

Остаток на 01.02.2008г.

27740

Оборот

2000

90

2000

8000

4124,406

16214,406

Оборот

25740,08

15575,4

5575,4

10575,4

57466,28

Остаток на 01.03.2008г.

68991,874

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет

Кредит

дата и

номер

операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

70

70

51

Остаток на 01.02.2008г.

0

Оборот

0

Оборот

2000

8000

3000

13000

Остаток на 01.03.2008г.

13000

Счет 80 «Уставной капитал»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету счета

дата и номер операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту счета

Остаток на 01.02.2008г.

130000

Оборот

0

Оборот

0

Остаток на 01.03.2008г.

130000

Счет 86 «Целевое финансирование»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету счета

дата и номер операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту счета

73

51

Остаток на 01.02.2008г.

0

Оборот

9000

9000

Оборот

9000

9000

Остаток на 01.03.2008г.

0

Счет 99 «Прибыль и убытки»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету счета

дата и номер операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту счета

91

90

Остаток на 01.02.2008г.

10022

Оборот

170

170

Оборот

16080,04

16080,04

Остаток на 01.03.2008г.

25932,04

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

70

69

02

20

Остаток на 01.02.2008г.

0

Оборот

5575,4

1449,6

29000

36025

Оборот

36025

36025

Остаток на 01.03.2008г.

0

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

10

70

69

02

20

Остаток на 01.02.2008г.

0

Оборот

100

10575,4

2749,6

5000

Оборот

18425

18425

Остаток на 01.03.2008г.

0

Счет 28 «Брак в производстве»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

70

70

Остаток на 01.02.2008г.

3150

Оборот

0

Оборот

90

2000

2090

Остаток на 01.03.2008г.

1060

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

20

90

45

Остаток на 01.02.2008г.

0

Оборот

1960

1960

Оборот

1960

180000

181960

Остаток на 01.03.2008г.

- 180000

Счет 45 «Товары отгруженные»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

43

90

Остаток на 01.02.2008г.

0

Оборот

180000

180000

Оборот

180000

180000

Остаток на 01.03.2008г.

0

Счет 50 «Касса»

Дебет

Кредит

дата и

номер

операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

51

51

70

51

71

73

51

Остаток на 01.02.2008г.

5022

Оборот

27740,08

259,97

25740,08

9000

62740,08

Оборот

1000

9000

2000

12000

Остаток на 01.03.2008г.

55762,08

Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет

Кредит

дата и

номер

операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

90

90

86

50

66

90

76

50

68

50

60

68

Остаток на 01.02.2008г.

176423

Оборот

24000

1960

9000

2000

100000

180000

3000

319960

Оборот

28000

3668,91

9000

18000

291,07

58959,98

Остаток на 01.03.2008г.

444423,02

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

51

10

19

Остаток на 01.02.2008г.

7322

Оборот

18000

18000

Оборот

15000

2700

17700

Остаток на 01.03.2008г.

7622

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

(кредитовое сальдо)

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

Остаток на 01.02.2008г.

28022

Оборот

0

Оборот

0

Остаток на 01.03.2008г.

28022

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

(дебетовое сальдо)

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

50

10

Остаток на 01.02.2008г.

1022

Оборот

1000

1000

Оборот

500

500

Остаток на 01.03.2008г.

1522

Счет 73 «Расчеты с персоналам по прочим операциям»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

50

Остаток на 01.02.2008г.

0

Оборот

9000

9000

Оборот

0

Остаток на 01.03.2008г.

9000

Счет 90 «Продажи»

Дебет

Кредит

дата и

номер

операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

68

43

68

68

45

99

51

51

51

Остаток на 01.02.2008г.

Оборот

3661

1960

298,98

3959,98

180000

16080,04

205906

Оборот

24000

1960

18000

205960

Остаток на 01.03.2008г.

0

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет

Кредит

дата и номер операции

по кредиту

счетов

итого по

дебету

счета

дата и

номер

операции

по дебету

счетов

итого по

кредиту

счета

01

10

99

Остаток на 01.02.2008г.

0

Оборот

9000

9000

Оборот

8730

100

170

9000

Остаток на 01.03.2008г.

0