Повтор проведень з дисконтом, премією і купонних бцп

продаж дешевше номінальної вартості:

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3012 Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку – на суму продажу

- Дт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

Кт 3015 Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку – на суму уцінки що сторнується

- Дт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

Кт 3012 Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку – на суму збитків від продажу

Повтор проведень з дисконтом, премією і купонних БЦП

продаж за умови , що БЦП були уцінені :

продаж за номіналом:

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3012 Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку – на суму номінальної вартості

- Дт 3015 Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку

Кт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку – на суму уцінки що сторнується

Повтор проведень з дисконтом, премією і купонних БЦП

продаж вище номіналу:

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання – на суму продажу

Кт 3012 Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку – на суму номінальної вартості

Кт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку – на суму доходу від реалізації

- Дт 3015 Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку

Кт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку – на суму уцінки що сторнується

Повтор проведень з дисконтом, премією і купонних БЦП

продаж за СВ (уціненою):

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання – на суму продажу

Кт 3015 Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку – на суму уцінки

Кт 3012 Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку - на суму номінальної вартості

Повтор проведень з дисконтом, премією і купонних БЦП

продаж нище справедливої вартості:

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання – на суму продажу

Кт 3015 Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку – на суму уцінки

- Дт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку – на суму збитків від реалізації

Кт 3012 Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку – на суму номінальної вартості

Повтор проведень з дисконтом, премією і купонних БЦП

Комісійні витрати, здійснені під час продажу акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком або боргових цінних паперів, відображаються таким бухгалтерським проведенням:

Дт 7103 Комісійні витрати за операціями з цінними паперами

Кт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ

Кт 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання.