За умови , що акції уцінені:

продаж за БВ:

-Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3003 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку – на суму продажу

-Дт 3007 Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

Кт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку – на суму уцінки що сторнується

продаж за ціною на останню дату дооцінки:

-Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3003 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку – на суму продажу

-Дт 3007 Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

Кт 3003 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку - на суму уцінки

за ціною нище до оціненої:

-Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3003 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку – на суму продажу

-Дт 3007 Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

Кт 3003 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку - на суму уцінки

-Дт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

Кт 3003 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку – на суму збитків при реалізації

продаж за ціною вище БВ:

-Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3003 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку – на суму БВ

-Дт 3007 Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

Кт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку - на суму уцінки що сторнується

-Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку – на суму доходу від реалізації

- за борговими цінними паперами:

за умови , що БЦП були до оцінені:

продаж за номіналом:

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3012 Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку – на суму номінальної вартості

-Дт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку.

Кт 3015 Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку – на суму дооцінки що сторнується

в разі дисконту

-Дт 3016 Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

Кт 6057 Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку - на суму донарахованої амортизації дисконту

в разі премії

-Дт6057 Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку

Кт 3017 Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку - на суму донарахованої амортизації премії

для купонних БЦП

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3018 Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку – на суму нарахованих і одержаних доходів при реалізації БЦП до дати погашення

продаж вище номіналу за до оціненою вартістю:

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3012 Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку – на суму номінальної вартості

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3015 Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку – на суму дооцінки

Повтор проведень з дисконтом, премією і купонних БЦП

продаж вище до оціненої вартості:

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3012 Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку – на суму номінальної вартості

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 3015 Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку – на суму дооцінки

- Дт 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ , 2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

Кт 6203 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку – на суму доходу від реалізації.