Пересмотр утвержденного размера минимального остатка

Следующий этап работы банка в рамках данной методики — организационный. Он включает в себя:

- определение критериев пересмотра утвержденного размера минимального остатка хранения денежной наличности;

- мониторинг необходимости такого пересмотра на основании определенных заранее критериев;

- подготовка, согласование и утверждение распорядительного документа о новом размере минимального остатка хранения денежной наличности;

- информирование об изменении размера минимального остатка территориального учреждения Банка России.

Критерии пересмотра утвержденного размера минимального остатка хранения денежной наличности банк для себя вправе определить самостоятельно, на основе анализа динамики кассовых оборотов в предыдущем отчетном периоде.

1. Поскольку Банк России требует установления размера минимального остатка в целом по кредитной организации, включая ее внутренние структурные подразделения, понятно, что при открытии/закрытии подразделений, осуществляющих кассовые операции, сумма минимального остатка должна пересматриваться.

По вновь открываемым подразделениям проанализировать обороты предыдущего отчетного периода невозможно, так как их еще не было. В данной ситуации допустимо устанавливать размер минимального остатка для этого подразделения на основании прогнозных величин кассовых оборотов, исходя из планируемых перечня операций, объема операций, клиентского состава и т.д.

При закрытии подразделения сумма обновленного минимального остатка в целом по банку может быть либо получена путем вычитания суммы остатка по закрываемому подразделению из общей суммы, либо вновь рассчитана по описанным выше методикам. В обоих случаях (если принять отчетным периодом расчета календарный месяц) погрешность будет в пределах допустимого уровня.

2. В случае стабильной работы банка (и экономики в целом) обороты по кассе в динамике по сравнению с предыдущими отчетными периодами изменяются незначительно: динамика может показывать плавный рост, плавное снижение либо равновесие.

Однако в случае наличия каких-либо дестабилизирующих факторов как системного (финансовый кризис), так и частного (просчеты руководства банка) характера обороты по кассе могут изменяться скачкообразно.

Для обеспечения соответствия фактического остатка наличных денег в кассах подразделений потребностям клиентов банку необходимо определить для себя некое пороговое значение изменения расчетного размера минимального остатка по отношению к утвержденному. То есть, если расчетный минимальный остаток, полученный на основании анализа кассовых оборотов в предыдущем отчетном периоде, отличается от ранее утвержденного распорядительным документом более чем на какое-то количество процентов, необходимо сумму минимального остатка хранения денежной наличности переутвердить. Таким образом, вторым критерием необходимости пересмотра размера минимального остатка является изменение объема денежной наличности, проходящей через кассы банка, по операциям с клиентами.

Причем эти изменения могут носить как скачкообразный, так и плавный, накопительный характер (плавный рост или снижение оборотов в течение длительного времени).