Статус цб рф. Цели и задачи и организация его деятельности
Экономические основы деятельности банка России. Его функции, операции, сделки
Баланс банка России и его отчетность.
СТАТУС ЦБ РФ. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ И ОРГАНИЗАЦИЯ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Ст. 71 конституции подчеркивает, что ЦБ РФ относится к федеральным экономическим службам и находится в ведении РФ. Ст. 75 п.2 определяет функцию денежной эмиссии и основную функцию ЦБ это защита и обеспечение устойчивости рубля, которую он реализует независимо от других органов государственной власти. В пределах своих полномочий он осуществляет самостоятельную независимую деятельность, как орган денежно-кредитного регулирования. Федеральные органы государственной власти не имеют право вмешиваться в деятельность ЦБ и принимать решения, противоречащие центральному закону о ЦБ. В тоже время свои расходы банк России осуществляет за счет собственных доходов. На законодательном уровне правовое положение ЦБ регулируется федеральным законом о некоммерческих организациях и ФЗ. Вопросы правового регулирования деятельности ЦБ РФ затрагиваются также в ряде других ФЗ: закон о банках и банк деятельности, о валютном регулировании и валютном контроле. Экономическая независимость банка России проявляется в организационном и финансовом аспектах. в первом случае БР самостоятельное юридическое лицо, финансовая – запрещено кредитовать федеральный бюджет. Выражение его политической независимости является отсутствие формальных связей между ним и правительством РФ, а так же независимость в кадровом вопросе. Т.е. в порядке значения и освобождения председателя банка России от должности. Статья 3 ФЗ определяет основные цели функционирования БР:
Защита и обеспеченность устойчивости Российского рубля
Развитие и укрепление банковской системы РФ
Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы
Экономические основы деятельности банка России. Его функции, операции, сделки
Реализация целей БР осуществляется в процессе выполнения следующих функций:
Взаимодействие с правительством РФ, БР разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику.
Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует налично-денежное обращение.
Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования
Устанавливает правила осуществления расчетов РФ
Устанавливает правила проведения БО
Осуществляет обслуживание счетов бюджета всех уровней бюджетной системы РФ посредством поведения расчетов по поручению уполномоченных органов.
Осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами банка РФ
Принимает решение о ГОС регистрации кредитных организаций, выдает им лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действия и отзывает их.
Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп.
Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями
Осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все виды банковских операций и сделок.
Организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с действующим законодательством
Определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а так же с Физическими и юридическими лицами.
Устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ,
устанавливает и публикует официальный курс иностранных валют по отношению к рублю
принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует его составление
проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам.
Публикует соответствующие материалы и статистические данные.
Осуществляет другие функции
Свои функции ЦБ осуществляет через активные и пассивные банковские операции и сделки. Основными клиентами банка РФ являются кредитные организации для которых он проводит следующие операции:
Ст. 46 и 47 ФЗ.
Предоставлять кредиты на срок не более 1 года под конкретные обеспеченье, могут быть –
золото и другие Др. металлы, в стандартных и мерных слитках,
иностранная валюта, ценные бумаги. Список векселей и ценных бумаг определяется решением совета директоров - ломбардный список.
Покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке
Покупать и продавать иностранную валюту
Покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей.
Проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы.
Выдавать поручительства и банковские гарантии.
Открывать счета в Российских иностранных кредитных организациях и в иностранных государствах.
Осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками.
Выставлять чеки и векселя в любой валюте.
Банк РФ может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов ГОС власти и органов местного самоуправления, а так же организации ГОС внебюджетных фондов, воинских частей и военнослужащих, служащих банка России , а так же иных лиц предусмотренных законом.
Банк России в праве обслуживать клиентов не являющимися кредитными организациями в регионах где они отсутствуют. Ст 49 установлены ограничения по операциям БР так ему запрещено заниматься торговопроизводственной деятельностью. Осуществлять операции с недвижимостью, осуществлять банковские операции с юр. Лицами не имеющие соответствующей лицензии а так же пролонгировать предоставленные ранее кредиты.
3 вопрос.
Все операции осуществляемы е банком РФ находят отражения в его балансе. Так же как коммерческие банки ЦБ составляет баланс на ежедневной основе. В основу его построения положен план счетов бухгалтерского учета утверждаемый только для ЦБ. Ежемесячно баланс ЦБ публикуется на его электронном сайте. Статьи актива баланса центрального банка:
Драгоценные металлы – запас монетарного золота страны,
официальные валютные резервы РФ
кредиты и депозиты – ссуды предоставленные банком и депозиты в иностранной валюте которые ЦБ размещает в банках резидентах.
Вложения в ценные бумаги
Прочие активы
Статьи пассива:
Наличные деньги в обращении
Средства на счетах в банке РФ
Средства в расчетах – платежное обязательство банка РФ
Прочие пассивы
Капитал БР – сумма уставного капитала (3 млрд руб), добавочного капитала, резервного фонда, и фонда специального назвачения.
Сводный баланс ЦБ служит инструментом макроэкономического анализа.
Ежегодно не позднее 15 мая года следующего зачетным центральный банк представляет в ГОС думу годовой отчет который включает:
во первых отчет о деятельности банка РФ и анализ выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики,
во вторых анализ состояния экономики РФ,
в третьих годовую финансовую отчетность банка РФ который включает годовой баланс,
счет прибылей и убытков,
отчет о формировании использования резервов и фондов,
отчет об управлении БР ценными бумагами и долями участия в капиталах организации входящего в состав имущества БР
отчет о расходах на содержание служащих банка РФ и отчет об исполнении сметы капитальных вложений
аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности
заключение счетной палаты РФ по результатам проверки счетов и операций банка РФ на который распространяется действие закона о ГОС тайне.
Государственная дума получив отчет направляет его президенту, а так же на заключение в правительство РФ до 1 июля года следующего за отчетным ГОС дума должна принять решение по отчету ЦБ. После чего годовой отчет публикуется не позднее 15 июля. После утверждения годовой отчетности БР совет директоров перечисляет федеральный бюджет 80% фактически полученной БР по итогом года прибыли остающийся после уплаты налогов и сборов, оставшаяся часть прибыли направляется советом директоров в резервы и фонда различного назначения.