Журнал регистрации хозяйственных операций по учету расчетов с подотчетными лицами по командировкам в национальной валюте в ооо «Континент»

№ п/п	Дата осущест­вления опера­ции	Содержание операции	Дт	Кт	Сумма, грн.	Документы, подтверж-дающие операцию
Октябрь т.г.
1.	14.10.т.г.	Выдан аванс на командировоч­ные расходы Неподберезе С. В.
2	20.10.т.г.	Списаны расходы на командировку финансового директора Неподберезы С. В.
3		Отражена сумма НДС в составе расходов
4		Начислен НДФЛ на сверхнорма­тивные суточные, подлежащий удержанию из заработной платы
5		Выдан из кассы предприятия Неподберезе С. В. перерасход по командировке
6		Выдан аванс на командировочные расходы водителю Дальнему В. М.
7	28.10.т.г.	Списаны расходы на командировку водителя Дальнего В. М.
8		Отражена сумма НДС в составе расходов
9		Внесен в кассу водителем Дальним В. М. остаток неиспользованного аванса на командировочные расходы

Выходной тестовый контроль для закрепления изученного материала

1. Основанием для командировки работника предприятия является:

1. приказ руководителя предприятия

2. командировочное удостоверение

3. авансовый отчет

4. все варианты верны

2. Документ, который выдается работнику предприятия на основании приказа руководителя о выполнении служебного поручения за пределами места основной работы, т.е. в командировке – это:

1. авансовый отчет

2. командировочное удостоверение

3. проездные билеты

4. нет верных вариантов

3. После возвращения из командировки работник предприятия должен предоставит в бухгалтерию предприятия авансовый отчет о фактически израсходованных суммах денежных средств в течение:

1. 3-х рабочих дней

2. 10-ти рабочих дней

3. 1-го рабочего дня

4. 5-ти рабочих дней

4. Норма суточных расходов работника, находящегося в командировке в пределах Украины, составляет:

1. 30 грн.

2. 18 грн.

3. 250 грн.

4. 50 грн.

5. Для работников предприятия, направленных в командировку за границу, предельная норма суточных расходов (если в стоимость проживания не включаются расходы на питание) составляет:

1. 50 дол. США.

2. 280 грн.

3. 250 грн.

4. 45 дол. США грн.

6. Какая корреспонденция счетов отвечает операции: выданы денежные средства из кассы предприятия работнику на командировку:

1. Д 372 К 301

2. Д 301 К 372

3. Д 374 К 311

4. Д 311 К 374

7. По авансовому отчету подотчетного лица заместителя директора списываются суточные сверх норм:

А. Д-т 92 «Административные расходы» К-т 372 «Расчеты с подотчетными лицами».

Б. Д-т 97 «Прочие расходы» К-т 372 «Расчеты с подотчетными лицами».

В. Д-т 44 «Нераспределенные прибыли (непокрытые убытки)

К-т 372 «Расчеты с подотчетными лицами».

Г. Д-т 91«Общепроизводственные расходы» К-т 372 «Расчеты с подотчетными лицами».