3. Распределение заданий

Варианты для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с последней цифрой в зачетной книжке студента (см.прил. 2).

(Например, зачетная книжка имеет номер 060822, следовательно, вариант контрольной работы будет номер 2).

Каждое задание включает теоретический вопрос и практическое задание. Перед решением задачи необходимо разместить её условие.

Практическое задание предусматривает усвоение студентами сущности определенного налога, указанного в задаче. Поэтому необходимо в первую очередь изучить действующие нормативно-правовые акты по данному налогу.

Затем в ответе приводятся общие сведения о данном налоге, необходимые при решении конкретной задачи.

(Например: согласно ст. 149 НК РФ «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)», не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость ремонтно-реставрационные работы, значит, стоимость этих работ не будет включена в налоговую базу при расчете суммы НДС.)

Главное при решении задачи – это полное и подробное описание процесса расчета налога.

Примечание. Пользуясь нормативными документами и специальной литературой, следует учитывать, что налоговое законодательство постоянно находится в процессе реформирования, поэтому при ответах как на теоретические вопросы, так и на практическое задание необходимо корректировать информацию в соответствие с действующими нормативными актами.

4. Рекомендуемые литература и источники в интернете

4.1. Кодексы Российской Федерации: налоговый, гражданский, об административных правонарушениях, уголовный.

4.2. Основная литература:

1. Никулкина И.В. Общая теория налогообложения: учебное пособие. – М.: Эксмо. – 2010.

2. Налоги и налогообложение. 6-е издание, доп. / Под ред.М. Романовского, О.Врублевской. – СПб.: Питер, 2009.

3. Налоги 2009: практическое пособие / В.Р. Захарвин. – М.: Издательство «Омега – Л», 2009.

4. Скрипниченко В.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие. 2-е издание, перераб. и доп. – СПб.: Питер; М.: Издательский Дом БИНФА, 2009.

5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 5-е изд. – СПб.: Питер, 2008.

6. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Учебное пособие / О.И. Мамрукова. – 7-е изд., перер. – М.: Изд. «Омега – Л», 2008.

7. Налоги: учебник для студентов ВУЗов / Под ред. Д.Г. Черника, И.Л. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд, пер. и доп. – М.: ЮНИТИ – Дана, 2008.

8. Скрипниченко В.А. Налоги и налогообложение. СПб: ИД – Питер, 2008

9. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: основы налогообложения и налогового права; налоговая система РФ; федеральные, региональные и местные налоги; минимизация налогов и налоговые риски. - \сПБ:Питер, 2006

10. Дадашев А.З., Лобанов А.В. ,Налоговое администрирование в РФ, 2008.

11. Миляков Н.В. Налог на добавленную стоимость. Издательство КноРус, 2008

12. Тарасова В.Ф., Семыкина Л.Н., Сапрыкина Т.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие. – М.: КноРус, 2007.

4.3. Ресурсы в Интернете:

Правовые системы - consultant.ru; garant.ru; kodeks.ru

Официальные сайты:

• minfin.ru – сайт Министерства финансов РФ

• nalog.ru – сайт Федеральной налоговой службы

Частные сайты:

• 2z.ru - журнал «Двойная запись»

• audit-it.ru - информационная поддержка бухгалтеров и аудиторов

• cnfp.ru - группа компаний "Налоги и финансовое право"

• finansy.ru - интернет-проект в области экономики и финансов для практических и научных работников, аспирантов

• gazeta-unp.ru - еженедельная профессиональная газета «Учет.Налоги.Право»

• glavbukh.ru/cgi-bin/glavbukh/main.pl - практический журнал для бухгалтера «Главбух»

• nalogi.com.ru – сайт российских налогоплательщиков

• rnk.ru - журнал «Российский налоговый курьер»

• taxhelp.ru – интернет-проект в области российского налогового права

Приложение 1

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

АГАРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра финансов

Контрольная работа

по дисциплине: «Налоги и налогообложение»

Вариант № __

Выполнил: _____________

(Ф.И.О.)

Курс:____

Группа:____

Зачетная книжка №:____

Проверил:_______________

Новосибирск 20__

Приложение 2

Вариант 1

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ НАЛОГОВ В РАЗВИТИИ ОБЩЕСТВА

Основные этапы становления и развития налогообложения в Европе и России. Общие и частные теории налогов. Функции налогов. Принципы налогообложения. Современные проблемы и тенденции налогообложения в мире. Кривая Лаффера.

2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задача №1

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

За отчетный период предприятие ООО «Крокус»:

1. реализовало детских товаров на сумму 983 500 руб. без учета НДС

2. Получило аванс, 270 000 руб. включая НДС (10%) , в счет будущих поставок

3. Безвозмездно передало детскому дому товары для детей на сумму 49 000 руб.

4. Приобрело у поставщиков детских товаров на сумму 655 000 руб. включая НДС, и оплатило из них только 140 000 руб.

Задача №2

Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую к уплате в бюджет по всем сотрудникам

ФИО	Категория граждан	Заработная плата за месяц, руб.
Иванов О.Г.	Не резидент РФ	11 000
Петров К.Ю.	Герой СССР 1 реб. до 18 лет	8 500
Сидоров А.А.		6 600

Задача №3

При производстве ликероводочной продукции с объемной долей этилового спирта 30% предприятие использует безводный спирт. За месяц было произведено и реализовано 400 л. такого товара.

Сумма акциза, уплаченная по использованному подакцизному сырью (этиловому спирту), составила 1440 руб. Ставка акциза на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25% установлена в размере 159руб. за 1 л. безводного этилового спирта.

Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.