Вариант 7

1. Теоретическая часть

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РФ

Понятие налоговой системы. Экономические характеристики налоговых систем. Принципы организации налоговой системы РФ. Система налогового законодательства РФ. Характеристика налоговых актов, образующих налоговую систему. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов.

2. Практическая часть

Задача №1

Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы, уменьшенные на сумму расходов. По итогам налогового периода налогоплательщик получил доходы в сумме 7450 тыс. руб. Расходы составили 6650 тыс. руб., в том числе на оплату работы в праздничные дни — 10 тыс. руб., премии ко дню профессионального праздника — 35 тыс. руб. Сумма убытка прошлых лет составила 45 тыс. руб.

Исчислите сумму единого налога при упрощенной система налогообложения, подлежащую уплате в бюджет.

Задача №2

Работнику, имеющего двух несовершеннолетних детей, начислена зарплата:

• За январь в размере 20 000 руб.

• За февраль 21 000 руб.

• За март 19 000 руб.

Рассчитайте удержанные суммы налога на доходы и зарплату к выдаче за каждый месяц.

Задача №3

Налогооблагаемая прибыль ООО “Юпитер” за 1 полугодие составила 275000 руб., в том числе за I квартал – 66000 руб.

Определить фактическую сумму квартальных авансовых платежей за I и II кварталы, а также сумму ежемесячных авансовых платежей за II квартал. Указать сроки уплаты ежемесячных и квартальных авансовых платежей.

Вариант 8

1. Теоретическая часть

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Понятие налоговой ответственности и налогового правонарушения. Составы налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом РФ, а также административная и уголовная ответственность в налоговой сфере.

2. Практическая часть

Задача №1

Определите сумму налога на прибыль организации, если известно, что:

1. выручка от реализации товаров – 377000рублей;

2. стоимость приобретения товаров – 93000 рублей;

3. пеня, полученная по хозяйственному договору – 13000 рублей;

4. отрицательная курсовая разница от переоценки валютных ценностей – 35000 рублей;

5. расходы на строительство нового цеха – 122000 рублей;

6. расходы на рекламу – 22000 рублей.

В отчетном периоде в качестве авансовых платежей организация перечислила в бюджет 8000 рублей.

Задача №2

Табачная фабрика реализовала 5000 пачек сигарет с фильтром по цене 30 рублей за пачку.

Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, если ставка акциза – 250 рублей за 1000 штук.

Задача №3

У организации, занимающейся игорным бизнесом на 1 марта зарегистрировано 14 игровых стола и 21 игровой автомат. 10 марта в налоговую инспекцию поступило заявление о выбытии из эксплуатации 2 игровых столов и поступлении ещё 3 игровых автоматов. Определить сумму налога на игорный бизнес за налоговый период, если ставки налога:

• за 1 игровой стол – 25000 рублей;

за 1 игровой автомат – 7500 рублей.