Вариант 4

1. Теоретическая часть

НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ В РОССИИ

Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов; состав и структура налоговых органов; принципы организации деятельности налоговых органов; налоговое администрирование: цели, методы; формы и методы налогового контроля; ответственность за совершение налоговых правонарушений.

2. Практическая часть

Задача №1

Имеет ли предприятие право на освобождение от уплаты НДС если:

В январе его выручка составила 1 100 000 руб. НДС (18%),

в феврале – 601 000 НДС (18%),

в марте – 516 000 без учета НДС (18%)?

Задача №2

Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую к уплате в бюджет по всем сотрудникам

ФИО	Категория граждан	Заработная плата за месяц, руб.
Иванов О.Г.	Инвалид 1 группы	16 000
Петров К.Ю.	2 детей до18 лет	19 500
Сидоров А.А.		18 350

Задача №3

В августе табачная фабрика реализовала 350000 сигарет с фильтром за 170 000 руб. (без учета акциза и НДС). Рассчитать сумму акциза, который следует начислить на указанную партию?

Вариант 5

1. Теоретическая часть

НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ

Налоговые проверки, их виды; цели и методы камеральных проверок; цели и методы выездных проверок.

2. Практическая часть

Задача №1

Сумма выручки ООО "Альфа" за 1 квартал 2010 года составила:

- за январь 950000 руб.;

- за февраль 1200000 руб.;

- за март 800000 руб.

Обязана ли организация платить НДС по итогам 1-го квартала?

Когда организации вправе подать налоговую декларацию и уплатить фактически исчисленный НДС?

Задача №2

Работнику, имеющего одного несовершеннолетнего ребенка, начислена зарплата:

• За январь в размере 18 000 руб.

• За февраль 16 000 руб.

• За март 17 000 руб.

Рассчитайте удержанные суммы налога на доходы и зарплату к выдаче за каждый месяц.

Задача №3

Частный предприниматель получил лицензию на вылов рыбы в Азовском море на период с марта по октябрь текущего года.

Определить сумму сбора за пользование объектами водных ресурсов и указать порядок уплаты.

Вид рыбы	Количество, тонн
Кефаль	25
Камбала-калкан	35
Хамса	55
Килька	50

Вариант 6

1. Теоретическая часть

ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

Понятие и сущность налогового планирования. Принципы и элементы налогового планирования. Основные этапы налогового планирования. Методы, используемые для предотвращения уклонения от уплаты налогов. Способы минимизации налоговых выплат, применяемые в Российской Федерации.

2. Практическая часть

Задача №1

Организация в апреле 2009 года реализовала на территории РФ свою продукцию на сумму 150000 руб. (без учета НДС); реализовала предметы залога общей стоимостью 35000 руб.; оказала услуги на безвозмездной основе на сумму 20000 руб.; продала земельные участки на сумму 200000 руб.; предоставила в аренду земельные участки на территории Российской Федерации на сумму 30000 руб.

Исчислите налоговую базу для расчета налога на добавленную стоимость.

Задача №2

Работнику, имеющего двух несовершеннолетних детей, начислена зарплата:

• За январь в размере 25 000 руб.

• За февраль 23 000 руб.

• За март 27 000 руб.

Рассчитайте удержанные суммы налога на доходы и зарплату к выдаче за каждый месяц.

Месяц	Заработная плата за месяц, руб.	Налоговые вычеты, руб.	Налоговая база, руб.	Налоговая ставка, %	Сумма НДФЛ, руб.	Сумма заработной платы к выдаче, руб.
Январь
Февраль
Март

Задача №3

На балансе организации находится следующий автотранспорт.

Грузовые автомобили:

• КАМАЗ - 2 ед. (мощность 400 л.с.).

• ЗИЛ - 3 ед. (мощность 240 л.с.).

• Легковые автомобили:

• "Жигули" - 3 ед. (мощность 80 ед.).

• "ГАЗ" - 2 ед. (мощность 110 ед.).

• Автобус - 2 ед. (мощность 150 ед.)

Определите сумму транспортного налога.