4.3.Статистичний аналіз кредиту.

Статистичний аналіз кредиту проводять за наступними напрямками:

• Статистичний аналіз структури кредиту;

• Статистичний аналіз динаміки кредитних вкладень;

• Статистичний вивчення взаємозв'язків кредитних вкладень з іншими показниками ;

• Статистичний аналіз оборотності кредитів;

• Статистичний аналіз ефетивності використання кредитів.

Склад кредитних вкладень вивчають за цільовим призначенням, формам власності, територіям, категоріям позичальників, економічним секторам, термінам погашення, видам залишків заборгованості і іншими ознаками.

Велику увагу статистика приділяє вивченню прострочених позичок за їх обсягом, складом і динамікою.

Для аналізу і прогнозу кредитних вкладень статистика кредиту розглядає тенденції їхньої зміни, інтенсивність змін кредиту в часі з використанням показників аналізу ряду динаміки, а також трендових і факторних динамічних моделей.

Для виявлення статистичних закономірностей статистика вивчає взаємозв'язки кредитних вкладень з показниками обсягу виробництва, капітальними вкладеннями і т.д. за допомогою однофакторного і багатофакторного регресійного аналізу та індексного методу.

Всі вищезгадані методи аналізу детально описані в статистичній літературі.

Розглянемо більш детально статистичний аналіз оборотності та ефективності використання кредитів.

Статистичний аналіз оборотності кредитів

Статистичний аналіз оборотності кредитів проводять звичайно для короткострокових кредитів.

Рівень оборотності кредитів вимірюється наступними показниками:

1)тривалістю обороту кредиту;

2)кількістю оборотів,що здійснює кредит за період.

Тривалістъ обороту короткострокового кредиту(t) визначається за наступними формулами:

або ;

де - середні залишки кредиту; — оборот кредиту з пога­шення; Д — число календарних днів за період.; m –одноденний оборот з погашення.

Цей показник характеризує середнє число днів користування кре­дитом. Він є зворотньою величиною обіговості позички: чим менше тривалість користування кредитом, тим менше позичок знадобиться банку для кредитування того самого обсягу виробництва.

Кількістъ оборотів кредиту (п) визначаеться шляхом ділення обороту позички з погашения на середній їх залишок:

Економічний зміст цього показника полягає в тому, що він ха­рактеризує число оборотів, здійснених короткостроковим креди­том за визначений період.

Для характеристики зміни середньої тривалості користуван­ня короткостроковим кредитом застосовуються індекси: індекс змінного складу, індекс постійного складу та індекс структурних зрушень.

Індекс змінного складу показує зміну середньої тривалості користування кредитом у звітному році щодо базового і розраховується за формулами:

або

де m- одноденне погашення кредиту ( ).

Індекс постійного складу показує як впливає на зміну середньої тривалості користуванням кредиту зміна тривалості користуванням кредиту окремих одиниць сукупності:

Індекс структурних зрушень показує як впливає на зміну середньої тривалості користуванням кредиту зміна в структурі одноденного погашення кредиту:

Між вищезгшаданими індексами існує наступна мультиплікативна залежність:

Абсолютний приріст середніх залишків кредиту розраховують за формулою:

а)в тому числі за рахунок зміни середньої тривалості користування кредитом :

б)в тому числі за рахунок зміни одноденного погашення кредиту:

₌ + .

Абсолютний приріст середньої тривалості користування кредиту розраховується за наступною формулою:

а) в тому числі за рахунок індивідуальних значень тривалості користування кредитом окремими підприємствами:

;

б)за рахунок структурних зрушень в одноденному обороті з погашення:

.

де , - структура одноденного обороту з погашення кредитів відповідно в базисному та звітному роках.

Аналогічно будується індексна система для середньої кількості оборотів кредиту, де у якості ваг до кількості оборотів (n) буде використовуватися показник середніх залишків кредиту( ).

Приклад 4.1.

Маємо наступні дані кредитування банками області двох промислових підприємств за два роки:

Підприємства	Одноденний оборот з погашення, млн. грн.		Середні залишки кредитів, млн. грн.
	2001	2002	2001	2002
№1	0,2	0,21	20	25
№2	0,2	0,22	10	11

Визначити:

1.Тривалість користування кредитом дла кожного підприємства та для двох підприємств разом.

2. Індекси середнього терміну користування кредитом змінного складу, постійного складу і структурних зрушень

3.Абсолютний приріст середніх залишків кредиту всього, в тому числі за рахунок зміни:

а)середньої тривалості користування кредитом ;

б)за рахунок зміни одноденного погашення кредиту.

4.Абсолютний приріст середньої тривалості користування кредитом, в тому числі за рахунок зміни:

а)індивідуальних значень тривалості користування кредитом окремими підприємствами;

б)структурних зрушень в одноденному обороті з погашення.

Рішення.

1.Визначаємо тривалість користування кредитом.^.

Для підприємства №1 ^:

^;

Для підприємства №2:

;

Для двох підприємств разом:

2. Індекс змінного складу:

= або 111,6%

Індекс постійного складу:

= або 112,5%

Індекс структурних зрушень:

або 99,2%

=1,125*0,992=1,116

Отже,середня тривалість користування кредитом зросла на 11,6%,в тому числі за рахунок зміна тривалості користуванням кредиту окремих підприємств середня тривалість користування кредитом зросла на 12,5%, а за рахунок зміни в структурі одноденного погашення кредиту середня тривалість користування кредитом знизилась на 0,8%.

3.Абсолютний приріст середніх залишків кредиту :

а)в тому числі за рахунок зміни середньої тривалості користування кредитом :

б)за рахунок зміни одноденного погашення кредиту:

2,25+3,74=5,99 млн.грн

Отже, середні залишки кредиту збільшились на 6 млн.грн., в тому числі за рахунок зміни середньої тривалості користування кредитом середні залишки кредиту збільшились на 3,74 млн.грн., а за рахунок зміни одноденного погашення кредиту середні залишки кредиту збільшились на 2,25 млн.грн.

4.Абсолютний приріст середньої тривалості користування кредитом:

=83,7-75,0=8,7 днів

а)в тому числі за рахунок зміни індивідуальних значень тривалості користування кредитом окремими підприємствами:

=(119,05*0,49+50,0*0,51)-(100,0*0,49+50*0,51)=83,73-74,5=9,23 днів

б) за рахунок структурних зрушень в одноденному обороті з погашення:

Отже, середня тривалість користування кредитом зросла на 8,7 днів; втому числі за рахунок зміни індивідуальних значень тривалості користування кредитом окремими підприємствами середня тривалість користування кредитом зросла на 9,23 днів, а за рахунок структурних зрушень в одноденному обороті з погашення середня тривалість користування кредитом зменшилась на 0,5 днів.