Тема . Організація грошових розрахунків підприємств
Для здійснення безперервної діяльності підприємства повинні мати відповідну кількість грошових активів. Основним джерелом надходження грошових коштів у господарюючих суб’єктів є виручка від продажу продукції ( товарів, робіт, послуг).
Грошові розрахунки супроводжують виробничо-господарську та фінансову діяльність усіх підприємств незалежно від форми власності та виду діяльності.
Грошовий оборот
Маса грошей, яка перебуває в обороті має дві форми:
1) ________________________ ; 2)______________________________
Безготівкові
розрахунки
Принципи організації безготівкових розрахунків:
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
Грошово-готівкові
розрахунки
Грошові кошти, що надходять на ім’я підприємства, повинні зберігатися на рахунках у банках. Однак у межах встановленого банками ліміту грошові кошти можуть зберігатися й у касі підприємства.
До основних напрямків роботи з готівкою належать:
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
Основними формами розрахунків згідно з відповідними розрахунковими документами є:
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
Платіжне доручення
Порядок проведення розрахунків платіжними дорученнями:
1 – укладання угоди-контракту;
2 – відвантаження продукції, товарів, здача робіт, послуг;
3 – передача платіжного доручення на право списання суми платежу;
4 - витяг із поточного рахунку про списання грошових коштів;
5 – платіжне доручення про зарахування платежу на поточний рахунок одержувача;
6 – витяг із поточного рахунку про зарахування платежу.
Платіжна вимога -
доручення
Порядок проведення розрахунків з використанням платіжної вимоги-доручення:
1 – угода із зазначенням форми розрахунків – платіжними вимогами дорученнями;
2 – відвантаження продукції, товарів, здача робіт, послуг;
3 – документи про відвантаження або передачу і платіжні вимоги доручення, відправлені або вручені покупцю;
4 – покупець дооформлює платіжні документи і здає їх в свій банк на оплату;
5 – банк покупця здійснює платіж з врученням виписки про це із його поточного рахунку і надсилає документи до банку постачальника;
6 – банк постачальника здійснює зарахування коштів на рахунок свого клієнта з врученням виписки при це з його поточного рахунку.
Чек
Порядок проведення розрахунків чеками:
1 – подача заяви на придбання чекової книжки;
2 – видача чекової книжки з депонуванням суми ліміту;
3 – відвантаження продукції, товарів, робіт, послуг;
4 – передача чека на оплату продукції, товарів, послуг;
5 – документи про оплату і реєстр чеків;
6 – зарахування грошей на рахунок постачальника, передача документів до банку покупця;
7 – надання виписки з рахунку депонованих сум.
Платіжна вимога
Акредитив
Вексель
Розрахункова дисципліна передбачає ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Платіжна дисципліна полягає
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
ЗАВДАННЯ 3.
На тему „Грошові надходження підприємств” сформулювати та вирішити власно створену задачу. За виконане завдання – 0,7 бала.
ЗАВДАННЯ 4.
Дати розгорнуту відповідь з висвітленням власних думок на питання. За виконане завдання – 2 бала.
Питання: Обґрунтуйте реальність проведення санації на підприємствах України в умовах сьогодення.
Загальна кількість балів та оцінка за самостійну контрольну роботу.
Номер завдання |
Кількість балів |
1 завдання |
|
2 завдання |
|
3 завдання |
|
4 завдання |
|
Разом |
|
Загальна оцінка та підпис викладача |
|
11 ВАРІАНТ
ЗАВДАННЯ 1.
Дати відповідь на тестові питання. Кожна вірна відповідь оцінюється 0,1 бала.
Кількість етапів в процесі складання платіжного календаря:
А) 4;
Б) 5;
В) 6.
Першим етапом в складанні платіжного календаря є:
А) вибір періоду планування;
Б) розрахунок можливих грошових надходжень;
В) оцінка грошових видатків в плановому періоді.
План обігу готівки підприємства, який необхідний для контролю за її надходженням і витрачанням – це:
А) фінансовий план;
Б) оперативний план;
В) касовий план.
ЗАВДАННЯ 2.
Заповнити пропущені місця в робочому конспекті з відповідної теми. За вірно виконане завдання - 2 бала.