Лекций 16. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.Функции коммерческого банка.

2.Организационная и управленческая структура коммерческого банка.

3.Пассивные операции коммерческого банка.

4.Активные операции коммерческого банка.

5.Организация кредитования в коммерческом банке.

1. Функции коммерческого банка

В функционирующем механизме банковской системы основная роль безусловно принадлежит коммерческим банкам, т.к. они аккумулируют в стране основную долю кредитных ресурсов и предоставляют клиентам полный комп­лекс кредитно-финансового обслуживания.

Коммерческий банк - это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Сущность коммерческого банка проявляется коммерческих банков происходит сосредоточение временно свободных в его функциях. Коммерческий банк выполняет следующие функции.

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. С помощью этой функции денежных средств юри­дических и физических лиц и превращение их в капитал.

2. Посредничество в кредите. Данная функция опреде­ляется тем фактом, что прямые отношения между кредито­рами и заемщиками невозможны из-за несовпадения сум­мы и срока капитала предлагаемого в ссуду и потребностью заемщика в них. Коммерческие банки, выполняя роль по­средника в кредите, устраняют эти затруднения.

3. Создание кредитных денег. Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помо­щью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов.

Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов, когда про­исходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами).

Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи бан­ковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, инос­транную валюту и золото. В этом случае происходит обрат­ный переход денег из безналичной формы в наличную.

4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве. В ус­ловиях совершенствования расчетных отношений в народ­ном хозяйстве промышленно развитых стран, все большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляет­ся в безналичной форме и коммерческие банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принима­ют деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач у своих клиентов.

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль коммерческих бан­ков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

6. Оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе своих клиентов. В

связи с этим банки осуществляют консультирование по воп­росам повышения кредитоспособности своих клиентов, оп­тимизации их расчетов, налогового планирования, по про­блемам составления отчетности и т.д.

2. Организационная и управленческая структура коммерческого банка

Организационная структура коммерческого банка опре­деляется прежде всего его организационно-правовой фор­мой собственности, которая и определяет организационную структуру банка, что, безусловно, находит свое отражение в Уставе банка.

Учитывая тот факт, что большинство коммерческих бан­ков России имеет акционерную форму собственности, рас­смотрим организационною структуру акционерного коммер­ческого банка.

Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном поряд­ке по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

В исключительной компетенции общего собрания акци­онеров находятся следующие вопросы деятельности банка:

• утверждение и изменение Устава банка;

• избрание Совета директоров банка;

• утверждение годового отчета банка;

• распределение доходов банка и решение о формировании фондов банка;

• создание и ликвидация филиалов банка;

• утверждение аудиторов банка.

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров банка, в компетенции которого находится реше­ние любых стратегических вопросов деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетен­ции общего собрания акционеров банка.

Руководство деятельностью Совета директоров банка осуществляет Председатель Совета директоров банка, кото­рый избирается из состава Совета директоров банка.

Совет директоров банка назначает исполнительный орган - Правление банка и его руководителя - Председате­ля Правления банка, который организует всю текущую де­ятельность банка.

Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.

Обычно в составе управленческой структуры коммерческого банка выделяют следующие подразделения и службы:

• Управление депозитных и вкладных операций;

• Управление кассовых операций;

• Управление по работе с клиентами;

• Управление бухгалтерского учета и отчетности;

• Управление внутреннего контроля;

• Валютное управление;

• Правовое управление;

• Кредитное управление;

• Управление инвестиций;

• Управление ценных бумаг и финансовых услуг банка;

• Управление маркетинга;

• Управление по работе с филиальной сетью банка;

• Управление охраны и собственной безопасности банка;

• Административно-хозяйственное управление. Очевидно, что по мере расширения спектра услуг, оказываемых банками, перечень подразделений будет расширен.

3. Пассивные операции коммерческого банка

Пассивные операции коммерческих банков - это операции по формированию ресурсов банка.

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:

• собственных средств банка и приравненных к ним средств;

• привлеченных средств.

Необходимо отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время, как собственные -только около 10%.

Однако анализ пассивов банка обычно начинается имен­но с его собственного капитала. Во-первых, потому что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, потому что значение собственного ка­питала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов. Собственный капитал бан­ка - это и его стержень деятельности и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций установлен Инструк­цией №1 Банка России «О порядке регулирования деятель­ности кредитных opганизаций» от 30 января 1996 г. По со­стоянию на 1 июля 1998 г. он должен соответствовать 5,0 млн ЭКЮ, а для кредитных организаций с ограниченным кру­гом операций - 1,25 млн ЭКЮ.

Минимальный размер собственных средств (капитала) для кредитной организации, определяемый как сумма устав­ного капитала, фондов кредитной организации и нераспре­деленной прибыли, начиная с 1 января 1999 г. установлен в сумме 5,0 млн ЭКЮ. Для кредитных организаций с ограни­ченным кругом операций этот показатель должен составлять сумму, эквивалентную 1 млн ЭКЮ. (Здесь необходимо от­метить, что после августовского кризиса 1998 г. срок выпол­нения этого норматива отменен).

В процессе работы уставный капитал банка может и должен увеличиваться. Это достигается путем дополнительного выпуска акций и распределения их среди юридических и физических лиц путем закрытой подписки либо открытой продажи.

Помимо уставного, коммерческие банки имеют и другие собственные фонды. К ним относятся следующие.

1. Резервный фонд, который служит для покрытия возможных убытков банка. Размер его определяется Уставом банка и обычно составляет 15% от величины уставного капитала. Источником данного фонда, впрочем, как и всех иных фондов банка, является прибыль.

2. Фонд производственного и социального развития служит для финансирования технического совершенствования

банковского дела.

3. Фонд материального поощрения служит для поощрения персонала банка.

4. Фонд Председателя Правления банка служит для фи­нансирования направлений, не предусмотренных иными

фондами банка.

Кроме вышеперечисленных, при совершении банками крупных операций банки создают специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и воз­можные потери по ссудам банков.

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы:

• вклады и депозиты юридических и физических лиц;

• остатки на расчетных, текущих и иных подобных сче­тах юридических лиц;

• кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);

... • эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.).

Депозит - это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны. В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов:

• срока депозита до момента изъятия;

• категории вкладчика.

По срокам различают:

• депозиты «до востребования», т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления;

• депозиты срочные.

Безусловно, депозиты на срок для банка предпочтительнее, т.к. известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам «до востребования».

В зависимости от категории вкладчика выделяют следующие виды счетов:

• счета физических лиц;

• счета юридических лиц;

• счета правительственных органов;

• счета местных органов власти;

• счета иностранных вкладчиков.

Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. В промышленно развитых странах вклады до востребования» изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть операций денежного оборота производится при помощи вкладов «до востребования», выполняющих функцию средств обращения.

В настоящее время существуют два типа вкладов «до востребования»:

• беспроцентные;

• счета, по которым выплачиваются проценты.

Первые преобладают в общей сумме депозитов «до востребования», а вторые являются чековыми, по которым выплачивается незначительный процентный доход.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на оп­ределенный срок и по ним выплачиваются проценты. С вла­дельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом, как правило, он теряет процентный до­ход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита.

С 1991 г. в российской банковской практике стала при­меняться разновидность срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сер­тификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установ­ленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в коммерческих банках из­меняется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.

Осуществляя пассивные операции, связанные с депози­тами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учиты­вая объем издержек по разным категориям вкладов, возмож­ные риски, и предпринимают усилия для роста привлекае­мых вкладов и оптимизации их структуры.

Необходимо, однако, иметь в виду, что особенностью данной группы пассивов является то. что банк имеет слабый контроль над объемом подобных операции, т.к. инициати­ва в помещении средств исходит, безусловно, от самих вкладчиков.

При этом, как показывает практика, все усилия менедже­ров банка зачастую бывают безрезультатны, т.к. мотивация

поведения вкладчиков бывает достаточно своеобразной и плохо прогнозируемой.

Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанков­ские кредиты; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они называются управляемыми пассивами. Эти пассивы дают бан­кам возможность восполнять депозитные потери и быть го­товым к непредвиденным обстоятельствам.

Межбанковские операции в целом показывают степень развитости корреспондентских отношений между банками. Банки могут получать от других банков займы, что дает им возможность оперировать достаточно крупными средства­ми, поддерживать оптимальный остаток на корреспондент­ском счете и при необходимости обращаться за кредитом в банк-корреспондент.

Получение займа у ЦБ РФ - традиционная пассивная операция коммерческих банков. Коммерческие банки полу­чают кредиты у ЦБ РФ в форме переучета и перезалога век­селей, в порядке рефинансирования, а также в форме лом­бардного кредита, т.е. под залог государственных ценных бумаг.

Соглашения об обратном выкупе (сделки РЕПО) воз­никли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой. Если фирма желает вложить большую сумму на­личных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк передает фирме цен­ные бумаги с обязательством выкупить их через определен­ный срок по более высокой цене. Разница между этими це­нами составляет фактическую плату за кредит, предостав­ленный банку.

С 1993 г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путем выпуска банковских вексе­лей. Вексель удобен тем, что в отличие от депозитного и сберегательного сертификата может использоваться как рас-

четное средство. Кроме этого, векселя не подлежат регист­рации, как другие ценные бумаги, что облегчает банкам ра­боту с ними и дает возможность их широкого применения, хотя с помощью норматива Н₁₃ регулируется их выпуск коммерческими банками.

Банк выпускает две разновидности векселей:

• процентные;

• дисконтные.

Особенность процентного векселя состоит в том, что вьпуск и продажа векселей юридическим и физическим ли­цам производится по номинальной стоимости с последую­щим начислением процентов на вексельную сумму.

Особенность дисконтного векселя заключается в том, что вьпуск и продажа его осуществляются по цене ниже но­минала, а погашение - по номиналу. Разница между ценой по­гашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя.

Евровалютные займы - это финансовый инструмент уп­равления пассивными операциями, действующий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны.

Пассивные операции по привлечению межбанковских или централизованных кредитов, а также эмиссия неинвес­тиционных ценных бумаг проводятся по инициативе само­го банка и являются эффективным способом быстрого при­влечения крупных финансовых ресурсов. Однако посколь­ку эти операции осуществляются на денежном рынке, то стоимость привлечения подобных ресурсов значительно выше, чем депозита равного срока, и поэтому коммерческие банки обычно прибегают к подобным средствам в крайних случаях при возникновении финансовых затруднений.