Финансовый план
Финансовая часть настоящего инвестиционного предложения была рассчитана с помощью программного продукта «Project Expert 7», которая предназначается для создания и анализа финансовой модели нового, еще не созданного или действующего предприятия независимо от его отраслевой принадлежности и масштабов.
Для расчета инвестиционного проекта была создана виртуальная электронная модель действующего предприятия, отражающая аспекты его хозяйственной деятельности, на которую «наложен» инвестиционный проект. При этом первый год принят за базовый, второй и далее – годы с момента введения в эксплуатацию МПЗ.
В расчетах учитывались все реальные факторы, влияющие на движение денежных средств (в т.ч. закупки оборудования, энергоносителей, взаимоотношения с дебиторами и кредиторами, действующие в Украине условия налогообложения и т.п.).
В базовом году при расчетах применялась действующая на предприятии система налогообложения, по другим периодам - с учетом льгот, предоставляемых предприятию. По желанию потенциального инвестора в расчетах может быть применена другая модель налогообложения.
Прибыли - убытки (грн.)
При оптимистическом прогнозе показатели будут таковыми:
Прибыли-убытки (тыс. грн.)
При пессимистическом прогнозе:
Прибыли-убытки (тыс. грн.)
Механизм
возврата инвестиций и принципы
распределения прибыли от эксплуатации
объекта могут быть выработаны совместно
администрацией МПЗ и потенциальным
инвестором и закреплены соответствующими
соглашениями.
Основными в структуре доходов являются приход денежных средств от продажи услуг. Источниками дополнительных доходов будут: предоставление услуг по переработке мусора для частных лиц
Прогноз доходов от хозяйственной деятельности МПЗ рассчитан за 5 лет и основывается, прежде всего, на повышении уровня загрузки МПЗ.
2.1 Расчёт текущих затрат.
Для расчета себестоимости применен метод распределения издержек на постоянные и переменные.
Прибыли-убытки (тыс. грн.)
Оптимистический прогноз:
Прибыли-убытки (тыс. грн)
Пессимистический прогноз:
Прибыли-убытки (тыс. грн.)
2.2 Расчёт денежных потоков.
Прибыли-убытки (тыс. грн.)
Как видно из графика на протяжении всего проекта у предприятия планируется высокий чистый денежный поток, что свидетельствует о том, что проект действительно будет реален.
Оптимистический прогноз:
Прибыли-убытки (тыс. грн.)
Пессимистический
прогноз:
Прибыли-убытки (тыс. грн.)
3. Налоговый план.
Налоги
|
|
|
|
Название налога |
База |
Период |
Ставка |
|
|
|
|
Налог на прибыль |
~PE_Get( 6,0,1){Прибыль} |
~PE_Get( 6,0,2){Месяц} |
~PE_Get( 6,0,3){21 %} |
НДС |
~PE_Get( 6,1,1){Добав. стоим.} |
~PE_Get( 6,1,2){Месяц} |
~PE_Get( 6,1,3){20 %} |
Отчисления на соц. фонды |
~PE_Get( 6,6,1){Зарплата} |
~PE_Get( 6,6,2){Месяц} |
~PE_Get( 6,6,3){37.2 %} |