5. Финансы и кредит

5.1. Организация финансовой работы в организации.

Финансовый отдел: структура, задачи, функции:

Финансовое управление является самостоятельным структурными подразделением экономической службы ОАО «Генерирующая компания», подчиненным непосредственно заместителю генерального директора по экономике и финансам.

Персонал финансового отдела руководствуется в своей деятельности правовыми нормами, нормативами, инструктивно-методическими и другими руководящими документами, имеющими отношение к работе отдела, приказами и распоряжениями руководителей предприятия и положением о финансовом отделе.

Основным назначением финансового отдела является решение возложенных на него задач по реализации экономической и финансовой политики, а так же политики предприятия в области качества.

Структура отдела и штаты утверждаются Генеральным директором по представлению заместителя Генерального директора по экономике и финансам. Штатное расписание финансового отдела разрабатывается на основе утвержденной структуры, согласовывается заместителем Генерального директора по экономике и финансам и утверждается Генеральным директором.

Главной целью финансового отдела является обеспечение получения предприятием гарантированной максимальной прибыли по выпуску продукции (товаров/услуг).

К задачам финансового отдела относятся:

• организация управления движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в условиях рынка;

• участие в разработке и внедрении на предприятии системы качества на основе международных стандартов серии

Среди функций финансового отдела можно выделить:

• разработка планов финансовых потоков предприятия, осуществление ежедневного оперативного учета за поступлением денежных средств на счета Общества, за правильным их использованием, обеспечение оплаты счетов поставщиков за отгруженные товары, оказанные услуги, выполненные работы в соответствии с заключенными договорами и заказами при наличии средств на расчетном счете согласно указаниям руководства;

• определение потребностей в кредитах банка, обеспечение своевременного их получения в соответствии с действующими правилами кредитования и возврата в установленные сроки;

• составление кассового плана и предоставление его в отделение банка в установленные сроки;

• оперативный учет выполнения плана реализации продукции (товаров/услуг) в целом по предприятию и по видам выпускаемой продукции;

• осуществление контроля за выполнением плана отгрузки и реализации готовой продукции (товаров/услуг);

• ежедневное предоставление платежных требований (счетов), выставленных поставщиками через банк, соответствующим службам для их акцепта;

• ежедневное получение выписок из обслуживающих банков со всеми сопроводительными документами по приходу и расходу денежных средств, подбор всех необходимых документов и передача их в бухгалтерию общества не позднее 3 дней с момента их получения;

• ведение оперативного учета за дебиторской и кредиторской задолженностью о реализации продукции (товаров/услуг);

• своевременное оформление счетов на предварительную оплату и счетов фактур на отгруженную продукцию, оказанные услуги с последующей передачей их покупателям и заказчикам;

• ежемесячно предоставлять оперативные данные и другие индикаторы финансовой деятельности предприятия по запросам руководства и структурных подразделений общества, данные об отгруженной продукции, о сумме начисленных и оплаченных налогов в бюджет и внебюджетные фонды, по данным, предоставляемым бухгалтерией, для предоставления статистической отчетности и маржинального анализа бизнеса предприятия;

• контроль и учет банковских карточек по расчетом с бюджетом, поставщиками и другими организациями. Своевременная переписка с поставщиками, банками и налоговыми организациями по отзыву платежных поручений, инкассовых распоряжений, платежных требований, находящихся в картотеке №2, оплата по которым произведена;

• сбор и систематизация информации о финансовых рынках;

• укрепление и поддержание отношений с банками, инвестиционными учреждениями;

• осуществление операций с ценными бумагами;

• осуществление специализации и взаимозаменяемости работников;

• определение совместно с отделом кадров в соответствии со стандартами предприятия «обучение персонала» (СТП-02-021-99) потребности в повышении квалификации персонала финансового отдела, обучение сотрудников навыкам работы с современным программным обеспечением.

Баланс предприятия и приложения к нему:

Баланс ОАО «Генерирующая компания» представлен в приложении 1.