Тема 2. Організація роздрібного бізнесу в банківській установі та обслуговування фізичних осіб

Для проведення операцій з фізичними особами, відкриття їм рахунків ПАТ „КРЕДОБАНК” керується також Інструкцією №492.

Отже, якщо фізична особа не має в ПАТ „КРЕДОБАНК” рахунків, то відкриття поточного рахунку здійснюється в такому порядку:

- фізична особа пред'являє уповноваженому працівнику банку паспорт або документ, що його замінює. Фізичні особи-резиденти додатково мають пред'явити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків;

- уповноважений працівник банку ідентифікує фізичну особу, яка відкриває рахунок, та підтверджує здійснення ідентифікації копіюванням вищезазначених документів;

- фізична особа заповнює заяву про відкриття поточного рахунку та картку із зразками підписів. Зразки підписів засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку;

- між фізичною особою і банком укладається договір банківського рахунку.

Поточні рахунки на ім'я малолітніх осіб (дітей, які не досягли 14 років) відкриваються їх законними представниками - батьками (усиновлювачами) або опікунами. Опікун має також пред'явити свідоцтво про народження малолітньої особи та паспорт або документ, що його замінює, законного представника, та документ, що підтверджує статус законного представника малолітньої особи.

Якщо неповнолітня особа віком від 14 до 16 років не має в цьому банку рахунків, то відкриття поточного рахунку цій особі здійснюється в такому порядку.

Неповнолітня особа має:

- пред'явити уповноваженому працівнику банку свідоцтво про народження. Якщо ця особа є резидентом, то вона додатково має пред'явити документ, виданий органом державної податкової служби, що свідчить про присвоєння їй ідентифікаційного номера платника податків;

- подати довідку із зразком свого підпису, видану навчальним закладом, де вона навчається, або картку із зразками підписів, засвідчену нотаріально;

- подати документ або копію документа, засвідчену нотаріально або органом, що його видав, який надає змогу банку визначити місце проживання цієї особи;

- заповнити заяву про відкриття поточного рахунку;

- укласти з банком договір банківського рахунку.

Якщо неповнолітня особа подає довідку із зразком свого підпису, що видана навчальним закладом, де вона навчається, то ця особа має заповнити картку із зразками підписів.

Якщо фізична особа (у тому числі неповнолітня особа) вже має в цьому банку рахунок, цей клієнт ідентифікований банком і сформована справа з юридичного оформлення рахунку, то відкриття нового поточного рахунку здійснюється в такому порядку.

Фізична особа має:

- пред'явити уповноваженому працівнику банку паспорт або документ, що його замінює;

- заповнити заяву про відкриття поточного рахунку та картку із зразками підписів. Зразки підписів засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку.

- Між фізичною особою і банком укладається договір банківського рахунку.

Відкриття поточного рахунку фізичною особою на користь третьої особи здійснюється в такому порядку:

- фізична особа, яка відкриває рахунок, пред'являє уповноваженому працівнику банку свій паспорт або документ, що його замінює. Якщо ця фізична особа є резидентом, то вона додатково має пред'явити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їй ідентифікаційного номера платника податків;

- уповноважений працівник банку ідентифікує фізичну особу, яка відкриває рахунок, і підтверджує здійснення ідентифікації копіюванням вищезазначених документів у порядку;

- фізична особа, яка відкриває рахунок, заповнює заяву про відкриття поточного рахунку;

- між фізичною особою і банком укладається договір банківського рахунку.

Під час першого звернення до банку фізичної особи, на користь якої відкрито рахунок, з метою використання рахунку вона має пред'явити паспорт або документ, що його замінює. Фізична особа-резидент додатково має пред'явити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їй ідентифікаційного номера платника податків.

Видаткові операції за поточними рахунками фізичних осіб здійснюються за розпорядженням власника або за його дорученням на підставі довіреності, засвідченої в установленому законодавством порядку. Якщо довіреність складається в банку (у присутності власника рахунку та довірених осіб), то вона засвідчується уповноваженим працівником банку і додаткового засвідчення не потребує.

Якщо в процесі обслуговування поточного рахунку його власник - фізична особа надає право розпорядження рахунком іншій фізичній особі, то довірена особа під час першого звернення до банку з метою використання рахунку має пред'явити паспорт або

документ, що його замінює, і підтвердити свої повноваження щодо розпорядження рахунком. Фізична особа-резидент додатково має пред'явити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їй ідентифікаційного номера платника податків. Довірена особа має заповнити нову картку із зразками підписів і зазначити зразок свого підпису. У новій картці із зразками підписів на підставі документа, що підтверджує право розпорядження рахунком довіреною особою, у рядку "Інші відмітки" уповноважений працівник банку зазначає строк дії цієї картки.

Якщо фізична особа не має рахунків в ПАТ „КРЕДОБАНК” , то відкриття вкладного (депозитного) рахунку здійснюється в такому порядку:

- фізична особа має пред'явити паспорт або документ, що його замінює. Фізична особа-резидент додатково має пред'явити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння фізичній особі-резиденту ідентифікаційного номера платника податків;

- уповноважений працівник банку ідентифікує фізичну особу, яка відкриває рахунок, і підтверджує здійснення ідентифікації копіюванням вищезазначених документів у порядку, установленому пунктом 2.3 цієї Інструкції;

- між банком і фізичною особою укладається в письмовій формі договір банківського вкладу;

- фізична особа вносить або перераховує з іншого власного рахунку кошти на вкладний (депозитний) рахунок;

- на підтвердження укладення договору банківського вкладу і внесення грошових коштів на вкладний (депозитний) рахунок банк видає фізичній особі ощадну книжку або інший документ, що її замінює і який видається згідно з внутрішніми положеннями банку.

- в ощадній книжці зазначаються назва і місцезнаходження банку, номер вкладного (депозитного) рахунку, усі грошові суми, зараховані та списані з рахунку, а також залишок грошових коштів на рахунку на час пред'явлення ощадної книжки банку.

Відомості про вклад, наведені в ощадній книжці, є підставою для розрахунків за вкладом між банком і вкладником. Вкладні (депозитні) рахунки на ім'я малолітніх осіб (дітей, які не досягли 14 років) відкриваються їх законними представниками [батьками (усиновлювачами) або опікунами] чи іншими особами.

Неповнолітня особа має:

- пред'явити свідоцтво про народження. Фізична особа-резидент додатково має пред'явити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їй ідентифікаційного номера платника податків;

- подати документ, що дає змогу банку визначити місце проживання цієї особи, або копію цього документа, засвідчену нотаріально або органом, що видав документ. Якщо ця особа є резидентом, то вона додатково має пред'явити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їй ідентифікаційного номера платника податків.

Фізична особа може відкрити вкладний (депозитний) рахунок на користь третьої особи шляхом укладення договору банківського вкладу за умови пред'явлення

Якщо фізична особа (у тому числі - неповнолітня особа) вже має в ПАТ „КРЕДОБАНК” рахунок, цей клієнт ідентифікований банком і сформована справа з юридичного оформлення рахунку, то відкриття вкладного (депозитного) рахунку здійснюється на підставі договору банківського вкладу за умови пред'явлення цією фізичною особою паспорта або документа, що його замінює.

Для відкриття карткових рахунків клієнти подають документи, які передбачені для відкриття поточних рахунків, крім картки із зразками підписів. Якщо картка із зразками підписів не оформляється, то в разі потреби (закриття рахунку, втрата або пошкодження платіжної картки тощо) операції здійснюються за умови пред'явлення клієнтом паспорта або документа, що його замінює. У цьому разі як зразок підпису

використовується підпис клієнта, зазначений у договорі. Якщо клієнт уже має в банку рахунок, цей клієнт ідентифікований банком і сформована справа з юридичного оформлення рахунку, то відкриття такому клієнту карткового рахунку здійснюється шляхом укладання договору на підставі заяви про відкриття поточного рахунку.

На підставі зазначених вище документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію клієнта та осіб, уповноважених розпоряджатися поточним рахунком.

Між банком і клієнтом укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.

Видаткові операції за поточними рахунками фізичних осіб здійснюються за розпорядженням власника або за його дорученням на підставі довіреності, засвідченої в установленому законодавством порядку. Якщо довіреність складається в банку (у присутності власника рахунку та довірених осіб), то вона засвідчується уповноваженим працівником банку і додаткового засвідчення не потребує.

Якщо в процесі обслуговування поточного рахунку його власник - фізична особа надає право розпорядження рахунком іншій фізичній особі, то довірена особа під час першого звернення до банку з метою використання рахунку має пред'явити паспорт або

документ, що його замінює, і підтвердити свої повноваження щодо розпорядження рахунком. Фізична особа-резидент додатково має пред'явити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їй ідентифікаційного номера платника податків. Довірена особа має заповнити нову картку із зразками

підписів і зазначити зразок свого підпису. У новій картці із зразками підписів на підставі документа, що підтверджує право розпорядження рахунком довіреною особою, у рядку "Інші відмітки" уповноважений працівник банку зазначає строк дії цієї картки.

Уповноважений працівник банку ідентифікує довірену особу, і підтверджує здійснення ідентифікації копіюванням паспорта або документа, що його замінює, і документа, виданого органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння цій особі ідентифікаційного номера платника податків.

Документ, що підтверджує право розпорядження рахунком довіреною особою (довіреність або копія довіреності, засвідчена нотаріально), а також копії документів, які підтверджують здійснення банком ідентифікації довіреної особи, зберігаються в справі з юридичного оформлення рахунку.

Фізична особа може зробити відповідне розпорядження банку щодо коштів, що їй належать, на випадок своєї смерті (заповідальне розпорядження). Якщо заповідальне розпорядження клієнта складається у формі окремого документа, то на ньому має бути зазначена дата його складання. Цей документ засвідчується підписом уповноваженого працівника банку і зберігається в справі з юридичного оформлення рахунку.

Дія заповідального розпорядження може бути повністю або частково скасована заповітом, що складений після того, як було зроблене заповідальне розпорядження, якщо в заповіті змінено особу, до якої має перейти право на кошти фізичної особи -

власника рахунку, або якщо заповіт стосується всього майна спадкодавця.

Для обліку депозитів банком відкриваються рахунки:

2630 – короткострокові депозити, терміном до 1-го року;

2635 – довгострокові депозити, терміном 1-н рік і більше.

Депозитні програми в ПАТ „КРЕДОБАНК” - вигідні і надійні.

ПАТ „КРЕДОБАНК” спрямовує всі зусилля на те, щоб гроші, довірені клієнтами, працювали максимально ефективно.

Депозитні вклади дозволяють вкладникам:

Одержувати дохід у вигляді відсотків по депозиту;

Щомісячно поповнювати чи знімати гроші протягом терміну дії вкладу;

Брати кредит під заставу депозита;

Отримати безкоштовну банківську платіжну картку;

Щомісячно знімати відсотки по вкладу за допомогою картки;

Безпеку коштам гарантують акціонери банку – PKO BP SA. ПАТ „КРЕДОБАНК” - дійсний учасник Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Банк пропонує повний спектр якісних депозитних продуктів, які враховують інтереси та потреби різних верств населення.

До інших касових операцій з населенням належать операції по прийманню та видачі готівки з каси ПАТ „КРЕДОБАНК” , що здійснюються на підставі Постанови №337 Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України та Положення про організацію роботи щодо здійснення касових операцій в системі ПАТ „КРЕДОБАНК” затверджено Рішенням Правління ПАТ „КРЕДОБАНК” № 2004/03 від 29 січня 2004р.

До касових документів, які оформляються згідно з касовими операціями належать: заява на переказ готівки, прибутково-видатковий касовий ордер, заява на видачу готівки , прибутковий касовий ордер, видатковий касовий ордер, грошовий чек, а також рахунки на сплату платежів та документи, установлені відповідною платіжною системою для відправлення переказу готівки та отримання його в готівковій формі.

Заповнює касові документи клієнт від руки ручкою чи за допомогою технічних засобів або працівник банку за згодою клієнта із застосуванням технічних засобів або системи автоматизації банку.

Банк приймає від клієнта готівку для здійснення її переказу.

Приймання готівки національної валюти від клієнтів здійснюється через каси банків за такими прибутковими касовими документами:

- за заявою на переказ готівки - від юридичних осіб для зарахування на власні поточні рахунки, від фізичних осіб – на поточні, вкладні (депозитні) рахунки, а також від юридичних та фізичних осіб - на рахунки інших юридичних або фізичних осіб, які відкриті в цьому самому банку або в іншому банку, та переказу без відкриття рахунку;

- за рахунками на сплату платежів - від фізичних осіб на користь юридичних осіб;

- за прибутковим касовим ордером - від працівників та клієнтів банку за внутрішньобанківськими операціями;

- за документами, установленими відповідною платіжною системою: від фізичних і юридичних осіб - для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті.

Щодо видачі готівки, то згідно Інструкції №337 ПАТ „КРЕДОБАНК” має видавати клієнтам відсортовані придатні до обігу банкноти (монети).

З каси банку готівка національної валюти видається за такими видатковими документами:

- за грошовими чеками - юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, а також підприємцям;

- за заявою на видачу готівки - фізичним особам з поточних, вкладних (депозитних) рахунків та фізичним і юридичним особам переказ без відкриття рахунку (з представленням юридичною особою довіреності на уповноважену особу) за операціями з клієнтами (видача кредиту тощо);

- за документом на отримання переказу готівкою в національній валюті, установленим відповідною платіжною системою;

- за видатковим касовим ордером - працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями.

Щодо карткового обслуговування, то фізичним особам, які не є суб'єктами підприємницької діяльності, ПАТ „КРЕДОБАНК” надає особисті платіжні картки. Здійснюється укладення договору про надання та використання платіжної картки.

Цей договір може включати умови, що визначають порядок відкриття картрахунку і порядок надання та використання платіжної картки. Допускається укладення окремого договору про відкриття картрахунку.

Перед укладенням договору емітент зобов'язаний ознайомити клієнта з умовами одержання платіжної картки, переліком необхідних документів, тарифами на обслуговування та правилами користування платіжною карткою. Ця інформація має бути викладена в доступній формі та розміщуватись у доступному для клієнтів місці, а також надаватися в письмовій або електронній формі клієнтам та їх довіреним особам на їх вимогу.

Для обліку коштів за операціями з використанням платіжних карток клієнтам відкриваються картрахунки на балансових рахунках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку з питань бухгалтерського обліку операцій з використанням платіжних карток у банках України.

Відкриття картрахунків здійснюється відповідно до вимог, визначених законодавством України, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку з питань відкриття поточних рахунків. Для відкриття картрахунків клієнти подають до банків документи, які потрібні для відкриття поточних рахунків і визначені нормативно-правовими актами Національного банку з питань відкриття рахунків.

Для обліку операцій фізичних осіб за наперед оплаченими платіжними картками (електронними гаманцями) банк відкриває консолідований картрахунок.

Клієнти-резиденти можуть відкривати картрахунки за межами України й отримувати платіжні картки, емітовані нерезидентами, з урахуванням обмежень, установлених законодавством України про валютне регулювання.

ПАТ „КРЕДОБАНК” може вести аналітичний облік операцій за картрахунками і в системі Б2.

Зарахування (поповнення) коштів на картрахунки фізичних осіб може виконуватися за рахунок унесення в установленому порядку готівки через каси банків, банкомати, які підтримують ці функції (депозитні банкомати), шляхом переказу коштів з інших власних рахунків, за рахунок наданого кредиту, за рахунок процентів, нарахованих на залишок коштів на картрахунку, а також з рахунків інших фізичних та юридичних осіб за їх дорученням (у т. ч. заробітної плати, гонорарів, пенсій, авансів та компенсацій витрат на відрядження тощо).

Зарахування (поповнення) коштів на консолідований картрахунок здійснюється фізичними особами в межах максимальної суми, за рахунок унесення готівки або шляхом переказу коштів з інших власних рахунків (завантаження на електронний гаманець) та з рахунків юридичних осіб і фізичних осіб-підприємців за їх дорученням (виплата своїм працівникам разових премій, матеріальної допомоги тощо). Наперед оплачені платіжні картки фіксованого номіналу поповненню не підлягають. Зарахування (поповнення) коштів на картрахунки фізичних осіб-підприємців, які здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, може виконуватися за рахунок готівки, що вноситься в установленому порядку через каси банків, банкомати, які підтримують ці функції (депозитні банкомати), шляхом переказу коштів з інших власних рахунків, за рахунок наданого кредиту, за рахунок процентів, нарахованих на залишок коштів на картрахунку, а також з рахунків інших фізичних та юридичних осіб за їх Наперед оплачені платіжні картки можуть емітуватися банками виключно для фізичних осіб.

Платіжна картка має містити реквізити (у графічному та/або електронному вигляді), що дають змогу ідентифікувати її держателя.

Наперед оплачена платіжна картка може не містити реквізитів, які ідентифікують її держателя візуально або з використанням документів, що посвідчують особу.

Для відкриття карткових рахунків клієнт повинен подати ті ж документи, які подаються для відкриття поточного рахунку, крім картки із зразками підписів.

Також між клієнтом та банком укладається договір “Про відкриття карткового рахунку”.

Ведення операцій за картковим рахунком обліковується на рахунку №2625

Внесення грошової суми клієнтом на депозитний рахунок підтверджується укладеним договором банківського вкладу. Внесення платежу може здійснюватися як в готівковій (через касу) так і в безготівковій формі, шляхом зарахування коштів на депозит з поточного рахунку клієнта.

Облік операції з поточними і депозитними рахунками фізичних осіб:

1. Внесення готівки та зарахування її на відповідний рахунок клієнта:

Зарахування коштів на депозит:

а) При внесенні коштів готівкою:

Дт 1001 (1002) “Банкноти та монети в касі банку”

Кт 2630 “Короткострокові депозити фізичних осіб”

б) При перерахуванні коштів з поточного рахунку:

Дт 2620 “Поточні рахунки фізичних осіб”

Кт 2630 “Короткострокові депозити фізичних осіб”

в) При перерахуванні коштів з поточного рахунку Клієнта в іншій установі:

Дт 1200 “Коррахунок банку в НБУ”

Кт 2630 “Короткострокові депозити фізичних осіб”

2.Нарахування відсотків:

Дт 7040 “Процентні витрати за коштами до запитання”, 7041 “Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від фізичних осіб”;

Кт 2628 “Нараховані витрати за коштами до запитання фізичних осіб”, 2638 “Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб”;

3.Перерахування відсотків на рахунок клієнта:

Дт 2628 “Нараховані витрати за коштами до запитання фізичних осіб”, 2638 “Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб”;

Кт 2620 “Поточні рахунки фізичних осіб”, 2630 “Короткострокові депозити фізичних осіб”, 2635 “Довгострокові депозити фізичних осіб”.

ВАТ „КРЕДОБАНК” пропонує платіжні картки міжнародних платіжних систем Visa International та MasterCard Europe:

Visa Electron;

Cirrus/Maestro;

MasterCard Virtual;

MasterCard Standard;

MasterCard Gold.

Картки оформляються в гривнях, доларах США або євро.

Visa Electron та Cirrus/Maestro - міжнародні платіжні картки з основним набором функцій для широкого кола клієнтів. Мінімальні тарифи на відкриття й обслуговування роблять цю картку доступною всім бажаючим, незалежно від рівня їх доходів. За допомогою цих карток можна розраховуватись за товари та послуги у більш ніж 28 мільйонах торгово-сервісних точок та отримувати готівку у 820 000 банкоматах 130 країн світу. Всі операції по картці підлягають обов'язковій авторизації.

Банк, відповідаючи тенденціям глобалізації світових ринків, одним з перших в Україні запропонував своїм клієнтам картку для здійснення дистанційних платежів у мережі Інтернет - MasterCard Virtual.

Віртуальна картка є ідеальним платіжним інструментом для тих користувачів, котрі мають прагнення постійно крокувати в ногу з часом, бути максимально мобільними і необмеженими географічними кордонами, спрощуючи і урізноманітнюючи своє життя, перетворюючи роботу та навчання в Інтернеті на цікаву і захоплюючу подорож.

MasterCard Standard - це класична платіжна картка кредитного класу. Вона є найбільш популярною і представляє собою оптимальне співвідношення вартості та спектру пропонованих послуг.

Крім того, MasterCard Standard володіє всіма необхідними реквізитами для оплати товарів і послуг в Інтернеті.

Будучи стандартом у своїй сфері, вона поєднує зручність та високу надійність, є однаково зручною для здійснення будь-якого виду покупок.

ПАТ „КРЕДОБАНК” пропонує власникам карток кредитного класу MasterCard Standard (грн./дол.США/євро) безоплатне оформлення та обслуговування додаткової картки Visa Electron. Це дозволить уникнути ризику нездійснення операцій, якщо одна платіжна система недоступна для здійснення операції, а також не використовувати картку вищого класу, де це не є потрібно і може бути ризиковано.

Платіжна картка MasterCard Gold є символом поваги, високого статусу та особливої довіри Банку до її держателя. Максимум свободи та фінансової незалежності відкриють перед власником картки двері найвишуканіших магазинів, готелів, ресторанів та туристичних центрів.

ПАТ „КРЕДОБАНК” пропонує власникам картки кредитного класу MasterCard Gold (грн./дол.США/євро) безоплатне оформлення та обслуговування додаткової картки Visa Electron.

У додаток до можливостей MasterCard Gold ВАТ „КРЕДОБАНК” пропонує послуги дисконтної програми IAPA (Міжнародна Асоціація Пасажирів Авіаліній):

- програму знижок у готелях вищого розряду (в середньому 15-40%) та миттєва їх резервація;

- знижки при оренді автомобілів (до 30 %);

- знижки при замовленні авіаліній;

- програму пошуку втраченого багажу (позитивний результат пошуку і повернення багажу членів IAPA у 95% випадків);

- програму знижок у всесвітній мережі бізнес-центрів.

Картка IAPA оформляється до картки MasterCard Gold за згодою клієнта.