50. Международные расчеты и их основные формы

Международные валютно-расчетные операции в России осуществляются через уполномочен­ные банки, которые имеют генеральную или внутреннюю лицензию Центрального банка Рос­сии. Все лицензии, которые выдает банк Рос­сии, можно разделить на три вида: генераль­ная, внутренняя и разовая. Генеральная лицен­зия позволяет коммерческому банку осуществ­лять валютно-расчетные операции внутри стра­ны и за рубежом, внутренняя — только на территории России, разовая — на совершение конкретной Операции в иностранной валюте.

Международные расчеты — это регулиро­вание платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с меж­дународными экономическими, политическими и культурными отношениями между рыночны­ми субъектами. Международные расчеты вклю­чают:

1) условия и порядок осуществления платежей, которые выработаны международной прак­тикой и закреплены международными доку­ментами и обычаями;

2) деятельность коммерческих банков по их осу­ществлению.

Коммерческие банки для проведения меж­дународных расчетов заключают между собой корреспондентские отношения. Корреспондент­ские отношения — это договорные отношения, возникающие между двумя или несколькими коммерческими банками по поводу осуществ­ления платежей и расчетов одним из них по поручению другого, а также предоставления кредитов, оказания различных услуг. Коррес­пондентские счета «Ностро» и «Лоро» откры­ваются, как правило, в широко используемых валютах. Счет «Ностро» — счет российского банка, открываемый в иностранном банке-корреспонденте. Счет «Лоро» —• счет иност­ранного банка-корреспондента в российском банке.

От выбора формы и условий расчета зави­сит в значительной степени надежность выпол­нения контракта, скорость осуществления рас­четов, расходы по обслуживанию расчетов. При заключении международных соглашений сталкиваются разнонаправленные интересы сторон: экспортеру выгодно получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, импортер стремится к выплате минимальной суммы с от­срочкой платежа. В конечном итоге обе сторо­ны находят приемлемое решение и подписыва­ют контракт.

Важная роль в международном контракте принадлежит валютным условиям и условиям по расчетам. Валютные условия включают: валю­ту цены и валюту платежа.

Валюта цены — валюта, в которой выра­жаются цена товара и сумма контракта. В ка­честве валюты цены могут быть использованы валюта экспортера, импортера, валюта третьей страны, международные платежное средство (СДР).

Валюта платежа — валюта, в которой им­портер производит оплату по контракту. Как правило, валютой платежа сейчас выступает широко используемая валюта.

Условия по расчетам можно классифициро­вать в зависимости от времени платежа, сред­ства и формы международных расчетов.

В зависимости от времени платежа принято выделять предоплату, одновременную оплату и оплату с отсрочкой платежа.

Предоплата предполагает частичную или полную оплату импортером контракта до полу­чения товара по нему.

Одновременная оплата производится импор­тером параллельно с получением сообщения о погрузке товара, либо после получения необ­ходимых товарно-транспортных документов, либо по получении товара.

Оплата с отсрочкой платежа импортеру предполагает кредитование экспортером импор­тера через перенос в будущее даты расчетов за поставленные товары.

К основным средствам международных рас­четов относят: векселя, чеки, банковские пере­воды, банковские карточки.

Векселя делятся на банковские и коммерчес­кие, простые и переводные.

Банковский вексель выставляется банком дан­ной страны к банку-корреспонденту. Импортер покупает банковский вексель и затем пересыла­ет его экспортеру для погашения обязательств.

Коммерческий вексель выставляется экспор­тером иностранному импортеру и является дол­говым обязательством импортера об уплате сум­мы контракта.

Простой вексель является долговым обяза­тельством импортера перед экспортером.

Переводной вексель (тратта) представля­ет собой приказ импортеру об уплате в указан­ный срок обозначенной суммы третьему лицу или предъявителю.

Банковский чек — ценная бумага, которая представляет собой письменное распоряжение банка своему банку-корреспонденту о перечис­лении определенной суммы с его счета на счет чекодержателя.

Банковские переводы включают почтовые и телеграфные переводы.

Почтовые переводы представляют собой письменное платежное поручение, которое вы­сылается одним банком другому по авиапочте и содержит распоряжение другому банку вып­латить клиенту указанную в поручении сумму.

Телеграфные переводы мало чем отличают­ся от почтовых. Их преимущество заключается в большей надежности и скорости осуществле­ния платежа, недостаток — в том, что они об­ходятся клиенту несколько дороже.

Банковские карточки позволяют владельцам использовать их для совершения покупок това­ров и услуг за рубежом.

К основным формам международных рас­четов принято относить: инкассовую и аккре­дитивную формы расчетов.

При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению своего клиента-экспортера получить платеж от импортера за отгруженные ему то­вары или услуги. В международных расчетах по инкассо принимают участие:

а) экспортер;

б) банк экспортера, которому экспортер пору­чает операцию по получению денег от им­портера;

в) банк импортера, через который импортер уп­лачивает сумму контракта;

г) представляющий банк — банк, который представляет импортеру полученные от экс­портера документы по отгрузке товаров;

д) импортер.

Расчеты по инкассо осуществляются следу­ющим образом:

1) экспортер на основе контракта с импорте­ром о продаже товаров отправляет ему то­вар;

2) экспортер направляет своему банку инкассо­вое поручение об оплате товаров и докумен­ты, подтверждающие поставку товаров;

3) банк экспортера пересылает инкассовое пору­чение и документы представляющему банку;

4) представляющий банк предъявляет докумен­ты импортеру;

5) импортер оплачивает на основании получен­ных документов требуемую по контракту сумму;

6) банк импортера переводит платеж импорте­ра банку экспортера;

7) банк экспортера зачисляет полученный пла­теж на счет экспортера в банке. Схема расчетов по документарному инкассо сводится к следующему. Сначала экспортер от­правляет товар импортеру, а своему банку — инкассовое поручение об оплате товаров с под­тверждающими документами. Банк экспортера пересылает инкассовое поручение с докумен­тами в представляющий банк. Представляющий банк предъявляет документы импортеру, кото­рый производит их оплату через свой банк в банк экспортера и на его счет. Расчеты в форме инкассо выгодны импорте­ру, так как гарантируют ему получение това­ров по контракту.

Экспортер, напротив, подвергается риску кон­трагента, который связан с тем, что импортер может не оплатить товары по получении доку­ментов. Доверие экспортера импортеру является необходимым условием использования расче­тов в форме инкассо. На практике часто ис­пользуются различные виды страхования в случае неуплаты импортером своих обязательств. Например, по поручению импортера его банк может выдать экспортеру платежную гарантию. Платежная гарантия представляет собой обяза­тельство банка импортера оплатить сумму ин­кассо при неплатеже со стороны импортера.

Еще одной широко используемой формой международных расчетов является аккредитив. Аккредитив — соглашение, согласно которому банк импортера обязуется по просьбе клиента произвести:

1) платеж экспортеру;

2) или акцептовать (принять к оплате) и опла­тить переводные векселя (тратты);

3) или дать полномочия другому банку произ­вести подобный платеж;

4) или дать полномочия другому банку ак­цептовать и оплатить переводные векселя (тратты);

5) или дать полномочия другому банку оплатить документы, предусмотренные условиями ак­кредитива, если все условия аккредитива со­блюдены. В расчетах по документарному аккредитиву принимают участие:

1) импортер, который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;

2) банк импортера, который открывает аккре­дитив;

3) авизующий банк, извещающий экспортера об открытии в его пользу аккредитива и пере­дающий экспортеру текст аккредитива, удо­стоверив его подлинность;

4) экспортер.

Расчеты по аккредитиву осуществляются сле­дующим образом:

1) импортер подает заявление в обслуживаю­щий его банк на открытие аккредитива;

2) банк импортера направляет аккредитив экспортеру через авизующий банк;

3) авизующий банк извещает (авизует) экспор­тера об открытии в его пользу аккредитива;

4) отгрузка экспортером товаров импортеру;

5) экспортер оформляет и представляет в банк комплекс документов для получения плате­жа по аккредитиву;

6) пересылка авизующим банком документов банку импортера;

7) банк импортера проверяет полученные доку­менты и оплачивает их;

8) банк импортера выдает оплаченные докумен­ты импортеру;

9) авизующий банк зачисляет экспортную вы­ручку на счет экспортера.

Схема расчетов по документарному аккреди­тиву следующая. Импортер подает заявление в обслуживающий его банк на открытие аккре­дитива. Банк импортера через авизующий банк, обслуживающий экспортера, извещает его об открытии аккредитива. После этого экспортер осуществляет отгрузку товаров импортеру и представляет в свой банк документы для полу­чения платежа по аккредитиву. Банк экспорте­ра (авизующий банк) пересылает документы в банк импортера для оплаты. Банк импортера выдает импортеру оплаченные документы и пе­ресылает экспортную выручку через авизующий банк на счет экспортера.

Документарный аккредитив выгоден экспор­теру, так как отрытый импортером аккредитив обеспечивает и быстрое поступление экспорт­ной валютной выручки на счет экспортера. Им­портера такая форма международных расчетов обязывает резервировать денежные средства для последующей оплаты.

К основным типам аккредитивов относят: от­зывные, безотзывные, подтвержденные, непод­твержденные, покрытые, непокрытые, перевод­ные, «с красной оговоркой».

Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком импортера без предварительного уведомления по­лучателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка импортера пе­ред экспортером. Банк импортера обязан осу­ществить платеж или иные операции по отзыв­ному аккредитиву, если к моменту их соверше­ния им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива.

Безотзывным признается, аккредитив, кото­рый не может быть отменен без согласия по­лучателя средств.

Подтвержденный аккредитив заключается в том, что либо банк импортера, либо другой банк подтверждает дополнительную гарантию плате­жа. В этом случае подтверждающий банк обя­зуется оплатить документы, если импортер от­казывается от платежа.

Покрытый аккредитив заключается в том, что банк импортера переводит валюту (покрытие) в сумме аккредитива банку экспортера.

Переводной аккредитив предполагает воз­можность его использования помимо экспортера третьими лицами,

Аккредитив «с красной оговоркой» пред­полагает предварительную оплату импортером неотгруженного товара, т. е. аванс. Банк им­портера обязуется возместить авизующему банку сумму выплаченных авансов, если экспор­тер не произведет после этого отгрузку това­ра. Аккредитив «с красной оговоркой» факти­чески является кредитом без обеспечения, ко­торый банк выдает экспортеру.

Международные расчеты осущестбляются с помощью ЭВМ. Информация по межбанковским расчетам передается через СВИФТ — автома­тизированную электронную систему междуна­родных платежей.

СВИФТ — это название международной меж­банковской организации по финансовым рас­четам по телекоммуникационным сетям.

Эффективность международных расчетов за­висит от выбора наиболее оптимальной формы международных расчетов.