Практическая задача к занятию 15

Разработать проект бюджета движения денежных средств предприятия «Ударник», используя данные, приведенные в табл. 80.

Предприятие осуществляет расчеты по двум кредитам – краткосрочному и долгосрочному. Краткосрочный кредит: остаток на начало квартала – 750000 д. ед., ставка процента – 11 % годовых, уплата процента – 210000 д. ед. равными суммами помесячно. Долгосрочный кредит: остаток на начало квартала – 4000000 д. ед., ставка процента – 10 % годовых, уплата процента – поквартально от остатка на конец предыдущего квартала, погашение кредита – 300000 д. ед. равными суммами помесячно. Расчет процентных платежей произвести в таблице по форме табл. 81

Дополнительные данные для решения задачи:

Табл. 18

Табл. 38

Табл. 46

Табл. 56

Табл. 60

Табл. 71

Решение задачи

Пояснения к табл. 82:

1. Стр. 1 – исходные данные.

2. Стр. 2–2.3 заполняются на основании данных стб. 4 табл. 80.

3. Стр. 2 есть сумма строк 2.1, 2.2, 2.3.

4. Стр. 3.1 заполняется на основании данных стр. «Всего» стб. 10 табл. 38.

5. Стр. 3.2 заполняется на основании данных стр. «Всего» стб. 6 табл. 18.

6. Стр. 3.3 заполняется на основании данных стр. «Всего» табл. 46.

7. Стр. 3.4 заполняется на основании данных стр. «Всего» стб. 7 табл. 56.

8. Стр. 3.5 заполняется на основании данных стр. «Всего» стб. 4 табл. 60.

9. Стр. 3.6 заполняется на основании данных стр. «Всего инвестиционный бюджет» табл. 77.

10. Стр. 3.7 есть сумма строк 16 и 18 табл. 71.

11. Стр. 3.9.1 равна сумме по стр. 7 табл. 83 и табл. 84.

12. Стр. 3.9.2 равна сумме по стр. 6 табл. 83 и табл. 84.

13. Стр. 3.9 равна сумме стр. 3.9.1 и стр. 3.9.2.

14. Стр. 3.10 – исходные данные.

15. Стр. 3.11 – исходные данные.

16. Стр. 3 равна: стр. 3.1 + стр. 3.2 +… стр. 3.9 + стр. 3.10 + + стр. 3.11.

17. Стр. 4 равна стр. 2 – стр. 3.

18. Стр. 5 равна: стр. 1 + стр. 4.

Пояснения к табл. 83:

1 . Задолженность по кредиту на начало периода в 1-м месяце (стр. 1 стб. 1) – исходные данные.

2. Стр. 4 рассчитывается: (11 % – ставка процента по условию, 12 – количество месяцев в периоде). Уплата процентов осуществляется помесячно от остатка на конец предыдущего месяца.

3. Стр. 6 заполняется на основании исходных данных (погашение кредита – 210000 д. ед. равными суммами помесячно, т. е. 210000 / 3 = 70000 д. ед.).

4. Стр. 7 равна стр. 4.

5. Стр. 8 равна: стр. 5 – стр. 6 – стр. 7.

6. Стр. 9 равна: стр. 6 + стр. 7.

7. Стр. 1 стб. 2, стр. 1 стб. 2 заполняются на основании задолженности по кредиту на конец периода (стр. 8).

Пояснения к табл. 84:

1. Задолженность по кредиту на начало периода в 1 месяце (стр.1 стб.1) – исходные данные.

2. Стр. 4 стб. 2, стр. 4 стб. 3 равны нулю, поскольку уплата процента осуществляется поквартально. Стр. 4 стб. 4 равна:

(стр. 1 стб. 2 × × 10 %) / (100 % × 4) (10 % – ставка процента по условию, 4 – количество кварталов в периоде). Уплата процентов осуществляется помесячно от остатка на конец предыдущего месяца.

3. Стр.6 заполняется на основании исходных данных (погашение кредита – 300000 д. ед. равными суммами помесячно, т. е. 300000 / 3 = = 100000 д. ед.).

4. Стр. 7 равна стр. 4.

5. Стр. 8 равна: стр. 5 – стр. 6 – стр. 7.

6. Стр. 9 равна: стр. 6 + стр. 7.

7. Стр. 1 стб. 2, стр. 1 стб. 2 заполняются на основании задолженности по кредиту на конец периода (стр. 8).