- •Тема 3: Організаційно-правові форми банків та банківських об’єднань
- •1. Загальні умови створення банків різних організаційно-правових форм
- •1.1. Організаційно-правові форми банків
- •1.2. Учасники банків
- •1.3. Загальні вимоги до реєстрації банків та їх найменувань
- •2. Види організаційно-правових форм банків
- •2.1. Статус банків – господарських товариств
- •2.1.1. Статус банків – господарських товариств як господарських організацій (суб’єктів господарювання – юридичних осіб)
- •2.1.2. Установчий документ банку
- •2.1.3. Строк діяльності банків
- •2.1.4. Загальні та специфічні обов’язки та права учасників банків
- •2.1.5. Право власності банків
- •2.1.6. Фонди банків
- •2.2. Банки – акціонерні товариства
- •2.3. Особливості правового статусу акціонерних товариств – державних банків
- •2.4. Кооперативні банки
- •2.4.1. Законодавство кооперацію та кооперативні підприємства
- •2.4.2. Статус кооперативних банків
- •3. Органи управління банків
- •3.1. Вищий орган
- •3.2. Спостережна рада
- •3.3. Виконавчий орган
- •3.5. Особливості системи органів управління державних банків
- •3.6. Обмеження права на управління осіб, які протиправно набули істотної участі чи збільшили її розмір без попереднього дозволу нбу
- •3.7. Обов’язкові вимоги до організаційної структури банку
- •4. Правове становище відокремлених підрозділів банків та банківських об’єднань
- •4.1. Правове становище відокремлених підрозділів банків
- •4.1.1. Правове становище філії банку
- •4.1.2. Правове становище безбалансових відділень банків
- •4.1.3. Правове становще представництв банків
- •4.2. Правове становще банківських об’єднань
- •4.2.1. Поняття банківського об’єднання
- •4.2.2. Види банківських об’єднань
- •4.2.3. Банківський консорціум
- •4.2.4. Неприбуткові об’єднання банків
3.6. Обмеження права на управління осіб, які протиправно набули істотної участі чи збільшили її розмір без попереднього дозволу нбу
Згідно зі ст. 34 Закону України «Про банки і банківську діяльність» якщо особа володіє істотною участю у банку чи збільшує свою участь до рівня, який потребує попереднього дозволу НБУ, без одержання письмового дозволу НБУ останній має право заборонити такій особі прямо чи опосередковано, повністю чи частково користуватися правом голосу придбаних акцій (паїв) та брати участь будь-яким чином в управлінні справами банку.
У разі встановлення заборони користуватися правом голосу відповідно до придбаних акцій (паїв) право брати участь в голосуванні передається довіреній особі, яка призначається НБУ за поданням банку. Довірена особа зобов’язана при голосуванні діяти в інтересах кваліфікованого та зваженого управління банком.
Рішення загальних зборів учасників, прийняті з використанням права голосу придбаних акцій (паїв), щодо якого встановлена тимчасова заборона його використання, не мають юридичної сили.
3.7. Обов’язкові вимоги до організаційної структури банку
Організаційна структура банку визначається вищим органом управління чи іншим уповноваженим органом виходячи із доцільності і необхідності того чи іншого підрозділу. З точки зору НБУ, зафіксованій у п. 1.11 Глави 1 Розділу I «Методичних рекомендацій щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України», до організаційної структури банку для забезпечення належної системи важелів і противаг мають бути включені чотири основні форми контролю, такі як:
- контроль з боку спостережної ради та правління банку;
- контроль з боку осіб, які не залучені до повсякденної діяльності банку (такими особами є вкладники, власники облігацій та інші кредитори банку, а також інші клієнти, персонал банку, постачальники, органи нагляду та місцеві громади);
- вертикальна структура контролю за різними сферами діяльності банку;
- незалежні служби управління ризиками, внутрішнього аудиту та дотримання законодавства і внутрішніх процедур (комплаєнс).
Висновок про про необхідність включення до організаційної структури банку ряду незалежних служб з контрольними повноваженнями кореспондується із вимогами ст. 44 Закону України «Про банки і банківську діяльність», згідно з якою обов’язковими елементами організаційної структури банку є:
- підрозділ з питань аналізу та управління ризиками, що має відповідати за встановлення лімітів щодо окремих операцій, лімітів ризиків контрпартнерів, країн контрпартнерів, структури балансу відповідно до рішень правління (ради директорів) з питань політики щодо ризикованості та прибутковості діяльності банку;
- кредитний комітет, який щомісячно оцінює якість активів банку та готує пропозиції щодо формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення;
- комітет з питань управління активами та пасивами, який щомісячно розглядає собівартість пасивів та прибутковість активів і приймає рішення щодо політики відсоткової маржі, розглядає питання відповідності строковості активів та пасивів та надає відповідним структурним підрозділам банку рекомендації щодо усунення розбіжностей у часі, що виникають;
- тарифний комітет, який щомісячно аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику банку з питань операційних доходів.
Крім цього, згідно із вимогами ст. 45 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банки створюють службу внутрішнього аудиту, яка є органом оперативного контролю спостережної ради банку.
Служба внутрішнього аудиту забезпечує проведення незалежної, об'єктивної перевірки та надання консультацій з метою підвищення ефективності операцій банку. Ця служба підпорядковується спостережній раді банку та звітує перед нею, діє на підставі положення, затвердженого спостережною радою. Кандидатура керівника служби внутрішнього аудиту погоджується з НБУ.