Задача 32.

Фирма АО "Атланта" производит и продает продукт Х-19. АО "Атланта" составило следующую плановую калькуляцию переменных издержек, связанных с производством единицы Х-19:

Сырье и материалы:

3 кг товара А по 4,5 у.ед. 13,50 у.ед.

2 кг товара Б по 8,25 у.ед 16,50 у.ед.

Всего 30,00 у.ед.

Потребление энергии: 10 кВт-ч по 0,90 у.ед. 9,00 у.ед.

Заработная плата: 3/4 ч по 80,00 у.ед./час 60,00 у.ед.

Переменные издержки, всего 99,00 у.ед.

Х-19 производится и реализуется равномерно по 500 шт. в день. Цена реализации равна 125 у.ед. за 1 шт. без учета НДС. Сырье включается в производственный цикл в самом его начале. Издержки на энергию и заработную плату распределяются равномерно в течение всего производственного цикла, продолжающегося 2 дня.

Число оборотов производственного запаса и запаса готовой продукции планируется следующим образом:

Производственный запаса 12 раз в год

Запас готовой продукции 10 раз в год

25% товара реализуется за наличные. Остальная часть продается в кредит на условиях "текущий месяц + 30 дней". НДС - 22%.

А. Рассчитайте общую потребность в капитале на формирование запасов и кредитование товарных дебиторов.

АО "Атланта" располагает следующими возможностями финансирования:

а) поставщик сырья предлагает кредит на условиях погашения его по номиналу в течение 60 дней или со скидкой в 1% - в течение 7 дней;

б) банковский кредит по специальному ссудному счету из расчета 10% годовых + комиссионные 3% годовых от максимума, составляющего 800000 у.ед.

Б. Рассчитайте годовую эффективную ставку процента коммерческого кредита.

В. Рассчитайте часть потребности в капитале, которую можно профинансировать за счет использования коммерческого кредита на условиях его погашения в течении 60 дней.

Г. Составьте оптимальный с точки зрения прибыльности план финансирования.

Д. Рассчитайте эффективную ставку процента кредита по специальному счету с учетом определенной при ответе на вопрос Г используемой части максимума.

Задача 33.

Предприятие берет кредит по спецссудному счету на следующих условиях:

- процентная ставка: 2% в квартал;

- комиссионные: 1% от максимальной суммы кредита в квартал;

- выплата процентов и комиссионных осуществляется в конце каждого

периода;

- максимальная величина кредита 100000 у.ед.

1) Определите общие расходы по обслуживанию долга в процентном отношении, если:

А. Заемщик ежеквартально полностью выбирает выделенную ему сумму кредита.

Б. Заемщик выбирает лишь 50% выделенных ему средств в квартал.

2) Рассчитайте эффективную ставку процента, если:

В. Максимальная сумма кредита составит 300000 у.ед.

Г. Процентная ставка составляет 4%.

Д. Комиссионный процент равен 2.

Задача 34.

За три месяца до истечения срока векселя на 10000 у.ед. фирма продает его банку. Предусматривается, что величина учетного процента составит 16% годовых, а комиссионные - 1/8 %.

Определите:

А. Какую сумму должен выплатить векселедержатель, чтобы получить кредит на 3 месяца в 9587,5 у,ед.

Б. Эффективную ставку процента.

В. Эффективную ставку процента, если вексель будет на сумму

30000у.ед., при прочих равных условиях.

Г. Эффективную ставку процента, если величина учетного процента составит 10% годовых, при прочих условиях.

Д. Эффективную ставку процента, если величина комиссионных возрастет

до 2/8 % , при прочих равных условиях.