21. Перестрахование, его сущность и функции

Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование дозволяет восполнить колебания и сокращать потенциал вреда. Это система экономических отношений, в согласовании с которой страховщик, принимая на страхование опасности, часть ответственности по ним (с учетом собственных денежных возможностей) передает на согласованных условиях иным страховщикам с целью сотворения по способности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения денежной стойкости и рентабельности страховых операций.

В базе перестрахования - контракт, согласно которому одна сторона - цедент передает полностью либо частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь воспринимает на себя обязательство возместить цеденту подобающую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будем именовать перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем именовать перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует именовать цедированием риска, либо перестраховочной цессией. В данной связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, достаточно частенько подвергается последующей передаче полностью либо частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска именуется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, именуется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.

Согласно методике Росстрахнадзора страховщик должен передать в перестрахование часть риска (собственных обязательств перед страхователем), если не будет соблюдаться условие:

S=(A-Y)*5% / 100%,

где S - сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;

А - величина активов (авуаров (фр. avoire) - активы (денежные средства, ценные бумаги, счета в банках и т.Д.) - Часть страхового баланса) страховщика;

Y - размер уплаченного уставного капитала;

5% - нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.

Следовательно, перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при пришествии чрезвычайных (выше обычных) ущербов (убытков).

22. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Виды перестраховочных договоров.

По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования разделяются на:

- факультативные (необязательные);

- облигаторные (обязательные);

- факультативно-облигаторные, либо договоры “открытого покрытия”.

более ранешней формой договоров были договоры факультативного перестрахования. Таковой контракт представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной чертой его является то, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту - в решении вопроса, сколько следует бросить в своем риске (собственное удержание), а цессионарию - в решении вопросов принятия риска в том либо ином объеме. Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что цедент обязан передать часть риска до заключения контракта со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

контракт облигаторного перестрахования обязует цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общественная страховая сумма превосходит определенное заблаговременно собственное роль (гарантию) страховщика. С другой стороны, этот контракт налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков. Таковой вид контракта более выгоден для цедента, поскольку все заблаговременно определенные опасности автоматом получают страховое обеспечение у перестраховщика.

Факультативно-облигаторная (переходная) форма контракта дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий должен принять цедированные доли рисков на заблаговременно оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма контракта может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые небезопасные опасности. При облигаторно-факультативном перестраховании предполагается обязательность для перестрахователя, а факультативность для перестраховщика.

В целом перестраховочные контракта делятся на две главные группы:

- пропорциональное перестрахование;

- непропорциональное перестрахование.

1. контракта пропорционального перестрахования.

Основными формами договоров пропорционального страхования являются:

- квотный (quota share treaties), либо долевой;

- эксцедентный (surplus treaties), либо лимитный;

- квотно-эксцедентный, либо смешанный.

не считая этих форм договоров, время от времени употребляются модификации этих форм, которые используются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

- открытый ковер;

- почтовый ковер;

- первоочередные либо приоритетные передачи и т.Д.

Квотный, либо долевой, контракт является более обычный формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого контракта перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование опасности по определенному виду страхования либо группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при пришествии страхового варианта, т.Е. При квотном договоре цессионарий полностью делит убытки цедента в определенной доле.

Определяющим фактором по эксцедентному договору является так называемое “собственное удержание”, представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на собственной ответственности лишь определенную часть (предел) рисков, а остальное передает перестраховщику. Максимум собственного роли страховщика в покрытии возможного вреда называют эксцедентом.

При заключении контракта эксцедентного перестрахования исключаются все опасности, страховая сумма которых меньше либо равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного роли страховщика (к примеру, если максимум роли перестраховщика равен 9 долям роли страховщика, то контракт перестрахования автоматом предугадывает покрытие 9 долей (линий), либо 9 перестраховочных максимумов. И напротив, опасности, страховая сумма которых превосходит свою ответственность страховщика, числятся перестрахованными.

Процент перестрахования - это отношение доли роли перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет базу для взаиморасчетов меж перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Квотно-эксцедентный контракт перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида перестрахования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцендентного контракта. К примеру, если страховщик решил 25% риска бросить на своем удержании, а 75% перестраховать квотно, то при лимите по договору 300 тыс. Руб., Емкость квотного контракта будет равна 225 тыс. Руб. Следовательно, свыше 225 тыс. Руб. Будет действовать эксцедентный контракт, предел по которому поставлен в зависимость от емкости квотного контракта.

Ковер, почтовый ковер - реализуются факультативным способом. Меж перестрахователем и перестраховщиком заключается контракт, определяющий главные моменты передачи страховых рисков. К примеру, перестрахователь дает отдельные опасности на перестрахование, а перестраховщик разглядывает каждую конкретную передачу риска, после чего воспринимает решение: принять риск. Отклонить его либо изменить предложенные условия.

Первоочередные передачи на являются особой формой контракта, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут производиться передачи по главным договорам. Такие передачи могут производиться в согласовании с законом либо при участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями (в т.Ч. И принадлежащими к одной денежной группе). Передача рисков делается факультативно, а соглашения меж компаниями носят облигаторный характер.