28.Управление ср-вами в расчетах

Большинство финобяз-в юр лиц погаш-ся посредством безнал денег с помощью применения разных форм безнал расчетов(плат требов, поруч, аккредитив, вексель,прочие).Во всех этих случаях, как и при предоставлении ком кредита, оплаты за товары в рассрочку, появляются ср-ва в расчетах.

Гл цель-оптимизация их величины и ускорение цикла их конверсии.Для достижения этой цели необх-мо выполнение след задач:1)обоснование рацкредитн. политики по отношению к своим партнерам и проведение соотв-щих действий для ее реализации.2)осущ-ниесистемат. эффек-ных действий по взысканию платежей ,дебит. задолж-ти. 3)все действия должны непрерыноконтролир-тся как в ходе их реализации, так и после окончания исследуемого периода.

Анализ состояния данной части ОбК стан-ся базой для принятия нов решений.По мировым стандартам их доля не должна превыш. 25-30%от всего ОбК. Тесная взаимосвязь м/дуV реал-циипр-ции и величиной расчетов предполагает анализ этих отношений, изменений темпов их роста за соотв-щий период времени. Тенденция роста V ср-в в расчетах, увелич их доли в ОбС, отриц сказывается на ур-не з-т, связанных с их хран, взысканием, а также сниж ликвидность и возможность сбалансир-нияден поступлений с расходами.Поэтомунеобх уделять особое внимание управлению ср-вами в расчетах.

29.Управление ден. Ср-вами(у д.С.)

Наибольшей ликвидностью обладают ден ср-ва, к кот относятся деньги в кассе, на счетах в банке, иногда и крсрЦБ.Длянепрерывнфункцион-ния каждому п/п необх-мы деньги для покрытия обязат з-т, для приобрет сырья и мат-лов, выплаты з/пл, оплаты налогов и др. В условиях рын и перех эк-ки большие остатки на тек счетах в банке или в кассе п/п значат, что деньги временно не работают.Поэтому теряется возможность получения допдоходов.Гл цель-оптимизация размеров д.с. и установлении такой величины, кот обеспечивает эффек-ное и непрерывн. функц-ние п/п.Менеджер стремится:1)снизить Vд.с. на тек счетах банка и в кассе п/п до рац границы.2)сохранить оптимVд.с. в кокр периоды времени3)рациспольз-тьд.с. в том числе и временно высвобождаемые из хоз оборота.

У д.с. включает:планир-ние,маневрир-ние,пост контроль за их использ-нием.Особенности денег обязывают фин менеджера сосредоточить внимание на разн участках движения д.с. и обеспечить:1)рациспольз-ние денег в пути 2)ускорение ден поступлений 3)оптимизацию остатков д.с. 4)эффек-ть расходования денег.3)-в конкр период времени наиболее сложная проблема, кот можно решить с пом. спец моделей расчета оптим остатков денег на тек счетах банков.

Наиб применяемая и простая модель Баумоля.При ее построении он исходит из положения о том, что:1)на данном отрезке времени потребность п/п пост. и ее можно предвидеть.2)постоянными, соотв-но и планируемыми м.б. поступления, платежи, можно вычислять и разницу м/ду ними.3) можно рассчитать ур-нь з-т, связанных с превращением ЦБ, других фин инвестиций в нал деньги, а также потери от полученных доходов в виде % за предполагаемые вложения свободных ср-в.

30,31.Фин рез-ты(ф.Р) и способы их улучшения

Конечный итог деят-тикажд п/п-это его ф.р.Редко прибыль(П) и убытки одноврем-но =0, что считается отриц рез-том т.к. общая деят-ть п/п не принесла положит эффекта.П. явл важным источником развития и соверш-нияпр-ва,удовл-нияхоз нужд, соц потреб-тей раб-ков и собств-ков использ-нияК.Общ сумма П.=разнице м/ду доходами от разн. видов деят-ти и осуществленными з-тами на их достижение.

Общ сумма баланс. П,отражаемая в бух балансе вкл в себя:1)П от реал-цииосновн пр-ции2)П от прочих хоз операций3)П от фин операций(с ЦБ и дрфин инвестициями)4)Разница м/дувнереализац доходами и расходами(штрафы, пени,долги)

В иностр. лит-ре балансов П принято наз-ть П-брутто, а чистую П-нетто.Одним из важнейш отчетных док-товявл-очет о П.Он содержит важн инф о поступлении ден ср-в, з-тах и фин рез-тах каждой сферы деят-ти.Дляфин менеджера отчет о П становится ориентиром для дальнейшдействий,направленных на устранение слабых мест в работе субъекта, применение активных методов воздействия на max-цию П.

В распоряжениях фин менеджера имеется ряд форм и методов, кот позвл-ют положит воздейст-ть на факторы, влияющие на V П от реал-циипр-ции.Решающие факторы можно условно разделить на 3 гр:1)влияет на рост или уменьш. поступлений от реал-ции.2)на Vз-т 3)на изменение ур-нярентаб-ти реал. пр-ции. Все эти факторы тесно взаимосвязаны, их полож воздействие достиг-ся лишь при принятии и реал-ции обоснованных решений с учетом реальных эк. условий.