Кредит.

Сущность , функции и роль кредита. Понятие кредита и его юридическая сущность.

Кредит - отношение по наличию долга между кредитором и заемщиком, -деньги или иной передаваемый объект, -процесс передачи ссуженной стоимости.

Экономическая сущность кредита.

Условия возникновения кредита:

-совпадение интересов кредитора, имеющий свободные ресурсы и желающий предоставить их на условии возвратности и платности заемщику, испытывающий необходимость в привлечении средств.

-должны выступать как юридические самостоятельные субъекты участники кредитной сделки.

Свойства кредита:

1. Возвратность(вернуть деньги в срок)

2. Срочность(срок должен соблюдаться )

3. Платность(возврат+%)

4. Обеспеченность(гарантии-залог,поручительства, финансовый анализ заемщика)

Элементы кредита:

1. Субъекты: 1)-кредитор –предоставляет собственость(10%) и заемные средства(90%), необязательно должно быть юридическое лицо, но должен иметь средства. 2)- заемщик-должно быть платежеспособным.

2. Объекты передачи(ссуженная стоимость- право собственности на предоставляемые в кредит средства остается у кредиторов, заемщик- их временный владелец)

3. Кредитная сделкаю

Стадии движения кредита

1. Нулевая стадия- процесс аккомуляции стоимости кредита.

2. 1-ая стадия- размещение кредита

3. 2-ая –использование кредтиа

4. 3-ая- высвобождение кредита

5. 4-ая- возврат кредита

Законы кредита.

1.возвратности --+нарушения --+банкротство

2.равновесия между ресурсами высвободившимися и перераспределенными ресурсами--+нарушение--+ высокая инфляция(потребит. Кредитование, дисбаланс сбережений и т.д.)

3.сохранение ссуженой стоимости.

Функции и роль кредита

1. Парораспределительная (мужду субъектами временно свободной стоимости)

Особенности:1)собственность у кредитора .2) не могут быть внутрихозяйственными. 3)перераспределение временно высвободившихся денег. 4)может происходить по территориальному признаку( внутренне-межтерриториальное) и отраслевому принзнаку.5)происходит по отраслевой с низкой рентабельностью , в отрасли с высокой отдачи на выложенный капитал.

Роль: 1)обеспечение непрерывности кругооборота(краткосрочные).2)решает проблему сезонности производства и реализации продукции.3)урегулирование временного избытка и недостатка ресурсов.4)получение дохода. 5)бесперебойность безналичного оборота.

2. Эмиссионная–замещение действительных денег кредитными(см. банковский мультипликатор)

Роль.: 1-появление безналичных расчетов.2-проведение взаиморасчетов.3-сокращение издержек на проведение налично-денежного оборота. 4-реализует регулирование денежной массы.

3. Контрольная – осуществление контроля за деятельностью заемщика с целью предотвращение невозврата долга.и регулирует ликвидность банковской системы.

4. Стимулирующая- воздействие на производства и обращение.

Роль.: 1-стимулирует производство и обращение.2-стимулирует спрос.3-спомобстует экономному использованию ресурсов. 4-улучшает экономические показатели.5-ускорение модернизации.6-стимул дополнительным инвестициям за счет использования кредита( не дб высокой инфляции).

Границы применения кредита:

1. Границы удовлетворённых кредитом потребителей:

1. Пополнение оборотных средств- возврат за счет выручки

2. Пополнение основных фондов- погашение за счет прибыли

3. Потребительские кредиты-за счет предстоящих доходов

2. Коммерческие границы кредита .

Микроуровень:

1. Потребление заемщиком, возможных кредиторов.

2. Заинтересованность банков в расширении кредитования

3. Необходимость учитывать кредитоспособность заемщиков

4. Ограниченность ресурсов, необходимость соблюдать номаотивы

Макроуновень:

1. Мин.фин.

2. Мин эконом развития

3. Цб

Учитывает рост объема производства изменения его структуры, временные границы кредита.

Формы и виды кредита

Классификация форм кредита.

Формы кредита:

1. По форме стоимости: товарная, денежная, товарно-денежная

2. По кредитору: банковская, хозяйственная(в т. Ч. Ком-й кредит), гражданская(частная, личная), государственная, международная

3. По целевым потребностям заемщика: производственная,по потребителям

Виды кредита

• По обслуживаемым отраслям

1. Промышленный

2. с\х

3. торговый

• По объекту кредитования

1. Приобретение тмц

2. Осуществелние произв. Затрат

3. Покрытие разрывов в плат обороте

• По целевому назначению

1. Суддобщенгохар-ра

2. Целевые ссуды

• По степени обеспеченност

1. С полным обеспечение

2. Неполным

3. Без обеспечения

• По срочности кред-ия

1. Сверх краткосрочный(оверкрафт)

2. Кр-ср-ый

3. Ср-ср

4. Д-ср

5. Алькольный(подлежат возврату в фиксированный срок)

• По платности

1. Платный

2. Бесплатный

3. Дорогой дешевый

• По видам процентных ставок

1. Фикс ставки

2. Плавающие

3. Ступенчатые

• По степени риска( положение №254п)

1. Стандартные(нулевой риск)

2. Нестандартные(риск от 1% до 20%)

3. Сомнительные(риск от 20 до50%)

4. Проблемные (риск от 50 до 100%)

5. Безнадежные (100%-ый риск).

• По способу взымания ссудного процента

• По способу погашения

• По методам кредитования

1. Разовые

2. Кредитная линия-юридич. Оформленное общенаие банка предоставить в течение определенного времени кредиты в пределах согласованного лимита. Бывает возобновляемая и не возобновляемая.

• По числу кредиторов

1. Предоставляемы одним банком

2. Синдицированные ( корсер…)

• По методам кредитования

1. Овердрафт – кр-ср кредит. Который предоставляется путем списания средств по счету клиента сверх остатка средств на счет. Погашение происходит автоматически, за счет сре5дств поступающих на счет

2.

• по видам финансовой сделки

1. Лизинг

2. Факторинг

3. Форфейтинг

4. Учетный кредит

5. Вексельный кредит

6. Ломбардный кредит

1-соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества(возможен выкуп)

2-покупка специализированной финансовой компании дебиторской задолженности с дисконтом до наступления срока оплаты.(применяется во внешне-экономической деятельности ,внутри страны)

3-покупка банком или форфейтором на полный срок на оговоренных условиях тратт и финансовых документов( применяется во внешне-экономической деятельности- экспортер передает форфейтору коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортёра) в результате улучшается структура баланса ,сокращаются сроки инкассации требований, бух.иадмин.расходы.

4-банк предоставляет кредит в форме покупки (учета) векселя. Закрытие кредита происходит путем извещения банка об оплате векселя.

5-кредит на покупку собственных векселей банка. Предприятие приобретает вексель по цене ниже номинала(или по номиналу) и использует в качестве платежного средства. Банк не привлекает средства для выдачи кредита. Процентная ставка ниже.

6-кредит под залог депонируемых в банке ценных бумаг.(см. пример ломбардный список ЦБ)

• По валюте займа

1. В валюте страны-должника

2. В валюте станы кредитора

3. В валюте третьей страны

4. В международных валютных единицах(пр: депозитарные)

Тема 2.Порядок предоставление банковских кредитов.

Организация кредитного процесса в банке.

Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технологии кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения прибыли

Этапы кредитования.

1. Разработка кредитной политики

-определение цели кредитной политики на текущий год

-главные принципы формирования кредитного портфеля банка

-организация кредитования

-обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска

-процентная политика по ссудам

2. Знакомство с потенциальным заемщиком

Изучается:

-сфера деятельности клиента

-состояния дел в данной сфере на данный момент и в перспективе

-основные поставщики и покупатели

-правовой статус заемщика

-цель кредита

-соответствие потребностей кредита кредитной политике банка

-вид кредита, форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов

3. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей суды

Изучается:

-репутация заемщика и его кредитная история

-возможности клиента погасить кредит в срок(кредитоспособность)(смотрим выручку. Бизнес план. Дисконтирование)

-оцениваются вторичные источники погашения кредита

-оценивается качество ссуды(или стандартная или нестандартная)

Это все этапы узнает кредитный инспектор. и пишет кредитное заключение( результат 2и 3 этапов)

Кред.заключение: Развернутая хар-ка заемщика, статус, репутация. Оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря. Оценка самого объекта кредитования , способов обеспечения и источников погашения кредита. Реальность сроков возврата основного долга и процентов.а также оценка кредитного риска.

Окончательное решение о выдаче кредитов и его параметрах в зависимости от принятого в «кредитной политике банка» порядка санкционирования ссуд выносит либо кредитный комитет филиала банка(или головного банка, либо Правление банка.

4. Заключение кредитного договора и договоров, обеспечение его исполнения, выдача кредита( на основании выписки из решения кредит.комитета. Юридический отдел проводит прав.экспертизу договоров и визирует их. Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы. Выдача кредита сопровождается распоряжением кредитного отдела бухгалтерии банка.

5. Кредитный мониторинг. Включает в себя: осуществление банком постоянного контроля за выполнением условий кредитного договора. Контролирует: своевременность уплаты процентов и траншей, кредитоспособность клиента, целевое использование кредита.

Цель: своевременноепогашене кредита по основному долгу и уплаты процентов. Осуществляется контроль как за каждым отдельным кредитом, так и за кредитным портфелем(размер, доля просроченной задолженности, размер созданных резервов)

Тема 3. Кредитный договор его содержание.

Особенность кредитного договора –то, что в нем находят конкретные проявления принципы банковского кредитования и способы их соблюдения.

По кредитному договору банк обязывается предоставить денежные средства (кредит)заемщику в размере и на условиях предусмотренным договором, а заемщик обязуется возвратить денежные средства и уплатить проценты.

Договор считается заключенным, если между сторонам достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора ( размер кредита, срок, процентюставка, обеспечение , условия выдачи т погашения кредита) .

Структура договора.

1. Предмет договора.

-наименование договаривающихся сторон

-вид кредита, его цель, сумма, процентная ставка

(основные условия договора)

2. Порядок выдачи и погашения кредита.

-указывается на основании каких документов открывается заемщику ссудный счет, № ссудного счета, на котором будет отражаться учет выданного кредита и его погашение, временной период предоставления кредита и его направление, документооборот

-как погашается кредит: единовременно или в рассрочку с указанием дат и сумм. Платежным поручением самого заёмщика или платежным требованием самого банка на без акцептное списание средств со счетов заемщика в банке-кредиторе или других банках, на основании предоставленного ему заемщиком такого права ( доп. соглашение к договору банковского счета)

-условия досрочного погашения: комиссия. Очередность погашения основного долга и задолженности по его обслуживанию, в случае недостаточности у заемщика денежных средств в полном займе.

3. Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.

-частота начисление процентов

-расчетный период

-порядок уведомления заемщика о сумме начисленных процентов

-сроки уплаты

4. Права и обязанности сторон.

Вытекают из действующего законодательства, так ж определяются особенностями конкретной кредитной сделки, ситуации на рынке кредитных ресурсов и т.д.

5. Обеспечение возврата кредита.

Должа быть ссылка на номер и дату обеспечительного обязательства, заключенного банком соответствующими юридическими лицами по исполнении заемщиком обязательствам по кредитному договору.

-договор залога

-договор поручительства третьих лиц

-договор банковской гарантии

-возможны комбинации обеспечения

6. Ответственность сторон. Санкции.

7. Порядок изменения договора и рассмотрение споров.