66. Виды страхования.

Согласно ст.3 ФЗ «Об организации страхового дела» страхование осуществляется в 2 формах: в форме добровольного и обязательного страхования.

Добровольное страхование:

Осуществляется на основании договора между страховщиком и страхователем, в котором указывается страховое событие, с наступлением которого возникают страховые отношения. Страховщик самостоятельно выбирает виды предоставляемых услуг по страхованию и оговаривает условия страхования. Делится на 2 вида:

1. Личное страхование (связано со страхованием жизни, здоровья и капитала страхователя). Подвиды: страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование капитала.

2. Имущественное страхование (это страхование имущественных интересов, связанных с гибелью, утратой или повреждением имущества страхователя). В имущественном страховании страхуются определенные группы рисков:

   1. Имущественные риски (связаны с утратой, гибелью или повреждением имущества страхователя)

   2. Финансовые риски (связаны с причинением страхователю финансовых потерь в случае неисполнения обязательств его партнерами либо связаны с непредвиденными обстоятельствами)

   3. Риски гражданской ответственности (связаны с причинением вреда имущественным интересам третьих лиц)

Обязательное страхование:

Осуществляется в силу требования закона.

Есть 2 основных вида:

1. Обязательное страхование (это страхование, в силу требований закона за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователем). Данный вид является коммерческим видом.

2. Обязательное государственное страхование. Подвиды:

   1. Обязательное общее страхование (связанное со страхованием каждого гражданина). Осуществляется через внебюджетные фонды социальной направленности: медицинский, пенсионный, обязательного социального страхования.

   2. Обязательное государственное профессиональное страхование. При данном виде страхования страхователями являются органы государственной власти, страхующие своих сотрудников (например, обороны, ген прокурора). Осуществляется в силу требований закона за счет средств федерального бюджета. Объект страхования – жизнь и здоровье сотрудников.

В некоторых случаях, когда сотрудники находятся в служебных командировках в «горячих точках» в отношении их может быть применено имущественное государственное страхование (имущество остается без охраны пока он уехал).

67. Финансы предприятий: понятие, функции, виды финансовых отношений, в которые вступает предприятие, его финансовые ресурсы.

Финансы предприятий (коммерческих организаций) — одно из звеньев единой финансовой системы.

Важнейшая особенность и значение финансов предприятий за­ключаются в их непосредственной связи с материальным произ­водством и иной производственно-хозяйственной деятельностью. Другие особенности выражаются в том, что это звено финансовой системы:

а) организуется и функционирует на коммерческой основе самоокупаемости и самофинансирования;

б) относится к децентрализованным финансам (в отличие от государственного бюджета, государственного кредита и др.).

Финансы предприятий — это система экономических (де­нежных) отношений, возникающих при образовании, распределе­нии и использовании предприятиями денежных фондов в связи с осуществлением ими производственно-хозяйственной и социаль­ной деятельности¹. В материальном выражении они представля­ют собой совокупность денежных фондов, т.е. финансовых ресур­сов, находящихся в распоряжении конкретных предприятий.

К ним относятся фонды накопления, фонды потребления, резерв­ные фонды и др. На предприятиях, осуществляющих реализацию продукции на экспорт и получающих валютную выручку, форми­руется валютный фонд.

Все эти денежные фонды создаются в плановом порядке за счет разных источников: прежде всего за счет собственных ресур­сов, образующихся в результате производственно-хозяйственной деятельности (прибыль, амортизационные отчисления и др.). Могут быть использованы кредиты банка, средства, выделяемые вышестоящей организацией, ассигнования из государственного бюджета и др. Также планомерно они используются предпри­ятиями в соответствии с их планами и программами экономичес­кого и социального развития, договорами.

В процессе образования и использования финансовых ресурсов осуществляется контроль за производственно-хозяйственной дея­тельностью предприятий, за правильностью расходования матери­альных, трудовых и денежных ресурсов в процессе производства и реализации продукции, за получением и использованием накопле­ний, выполнением финансовых обязательств перед государством.

Финансы предприятий не только отражают в денежной форме производственно-хозяйственную деятельность, но и призваны ак­тивно воздействовать на повышение ее эффективности.

Финансы предприятий и отраслей экономики играют важную роль не только в обеспечении производственно-хозяйственной де­ятельности, но и социальной жизни каждого соответствующего трудового коллектива, а также в социально-экономическом раз­витии страны в целом.

Помимо этого финансовые ресурсы, создаваемые предпри­ятиями, имеют решающее значение в формировании доходов бюджетной системы, посредством налоговых и иных платежей.

Поэтому финансы предприятий являются основой финансовой системы в целом¹. Однако на современном этапе в связи с трудностями экономических преобразований финансы предприятий не выполняют в значительной мере своего предназначения.