1. Общая характеристика объекта налогообложения.

2. Понятия «товар», «работа», «услуга» для целей законодательства о налогах и сборах.

3. Реализация товаров, работ, услуг.

4. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

5. Дивиденды и проценты.

6. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

7. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

8. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа.

9. Порядок исчисления налога.

10. Налоговая база: общие вопросы исчисления налоговой базы. Налоговая ставка, размеры сборов.

11. Налоговый период.

12. Установление и использование льгот по налогам и сборам.

13. Порядок уплаты налогов и сборов.

14. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов.

15. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа.

16. Требование об уплате налога и сбора, сроки направления требования об уплате налога и сбора.

17. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

18. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа.

19. Приостановление операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей.

20. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.

21. Особенности контроля за уплатой косвенных налогов.

22. Особенности контроля за уплатой налога на добавленную стоимость.

23. Особенности контроля за уплатой налога на прибыль организаций.

24. Особенности контроля за уплатой налога на имущество организаций.

25. Особенности контроля за уплатой транспортного налога.

26. Особенности контроля за уплатой налогов при применении специальных налоговых режимов.

27. Особенности контроля за уплатой налога на добычу полезных ископаемых.

28. Особенности контроля за уплатой сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

29. Особенности контроля за уплатой водного налога.

30. Особенности контроля за уплатой налога на игорный бизнес.

31. Особенности контроля за уплатой земельного налога.

32. Особенности проведения камеральной налоговой проверки.

33. Особенности проведения выездной налоговой проверки.

34. Мероприятия налогового контроля, проводимые в ходе камеральной налоговой проверки.

35. Мероприятия налогового контроля, проводимые в ходе выездной налоговой проверки.

36. Особенности истребования документов при проведении налоговой проверки.

37. Особенности истребования документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.

38. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по налогу на добавленную стоимость.

39. Особенности применения обеспечительных мер, направленных на обеспечение возможности исполнения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

40. Особенности установления налогового периода и отчетного периода по отдельным налогам.

1) Общая характеристика объекта налогообложения

Законодательство РФ, экономическая наука восприняли традиционную точку зрения, согласно которой под объектом налогообложения понимаются материальный предмет либо его характеристика (стоимостная, количественная или физическая), а также операции (юридические действия) с данными предметами, с наличием (совершением) которых законодательство связывает возникновение налоговой обязанности.

Объект налогообложения - реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.

Каждый налог имеет самостоятельный объект налогообложения, определяемый в соответствии с частью второй настоящего Кодекса и с учетом положений настоящей статьи.

Существует другой подход к определению объекта налогообложения, под которым понимаются юридические факты (действия, события, состояния), которые обусловливают обязанность субъекта заплатить налог, например факт принятия наследства.

2,) Понятия «товар», «работа», «услуга» для целей законодательства о налогах и сборах.

Товаром для целей настоящего Кодекса признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. В целях регулирования отношений, связанных с взиманием таможенных платежей, к товарам относится и иное имущество, определяемое в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

4. Работой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.

5. Услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.

3) Реализация товаров, работ, услуг.

Реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу - на безвозмездной основе.

2. Место и момент фактической реализации товаров, работ или услуг определяются в соответствии с частью второй настоящего Кодекса.

3. Не признается реализацией товаров, работ или услуг:

1) осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики);

2) передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества организации ее правопреемнику (правопреемникам) при реорганизации этой организации;

3) передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества некоммерческим организациям на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью;

4) передача имущества, если такая передача носит инвестиционный характер (в частности, вклады в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ и товариществ, вклады по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности), паевые взносы в паевые фонды кооперативов);

4.1) передача имущества и (или) имущественных прав по концессионному соглашению в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) передача имущества в пределах первоначального взноса участнику хозяйственного общества или товарищества (его правопреемнику или наследнику) при выходе (выбытии) из хозяйственного общества или товарищества, а также при распределении имущества ликвидируемого хозяйственного общества или товарищества между его участниками;

6) передача имущества в пределах первоначального взноса участнику договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или его правопреемнику в случае выдела его доли из имущества, находящегося в общей собственности участников договора, или раздела такого имущества;

7) передача жилых помещений физическим лицам в домах государственного или муниципального жилищного фонда при проведении приватизации;

8) изъятие имущества путем конфискации, наследование имущества, а также обращение в собственность иных лиц бесхозяйных и брошенных вещей, бесхозяйных животных, находки, клада в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации;

8.1) передача имущества участникам хозяйственного общества или товарищества при распределении имущества и имущественных прав ликвидируемой организации, являющейся иностранным организатором XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи или маркетинговым партнером Международного олимпийского комитета