Тема 13. Інші податки Тематика індивідуальних завдань у вигляді оглядово-аналітичних рефератів (5 балів)

1. Обґрунтувати доцільність запровадження державного мита та пільг при його сплаті (досвід різних країн світу).

2. Особливості сплати місцевих податків для підприємств з іноземними інвестиціями.

3. Розміщення внутрішньої реклами у приміщеннях органів дер­жавної влади та вищих навчальних закладах (проблеми, можливості).

4. Роль податкових надходжень у формуванні бюджетів територіаль­них громад: можливість оптимізації (на прикладі розвинутих країн світу).

Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання Тематика індивідуальних завдань у вигляді оглядово-аналітичних рефератів (5 балів)

1. Сутність тіньової економіки, її соціально-економічні причини та наслідки (на основі статистичного матеріалу по Україні, інших пострадянських країн, держав Європи).

2. Основні важелі легалізації тіньової економіки (вітчизняний та зарубіжний досвід).

3. Особливості перекладання податків із сфери виробництва у сферу обігу (закономірний економічний процес, коли кінцевим плат­ником податків є споживач (покупець) товарів, робіт, послуг).

4. Обґрунтування законних важелів зменшення податкового зобов’язання (вибір пільгового виду діяльності, застосування прямих податкових пільг, бізнес планування майбутніх доходів і видатків, узгодженість їх у часі, ефективна позикова політика, врахування регіональної специфіки оподаткування, наявність вільних економіч­них зон, сприятлива амортизаційна політика.

5. Особливості міжнародного подвійного оподаткування та основ­ні способи його усунення (розподільчий метод, податковий залік, укладання Міжнародних конвенцій).

Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки Тематика індивідуальних завдань у вигляді оглядово-аналітичних рефератів (5 балів)

1. Особливості податкової політики різних країн світу (досвід різних країн світу).

2. Характерні риси податкової політики в умовах дефіцитності та інфляції (власний та зарубіжний досвід).

3. Недоліки податкової системи та їх вплив на розвиток економіки (статистичні дані по Україні та інших країнах світу).

4. Зарубіжний досвід проведення податкової політики у країнах з різним рівнем економічного та соціального розвитку.

5. Обґрунтування основних вимог щодо оподаткування до країн – учасників Євросоюзу (гармонізація умов оподаткування, оптималь­ність співвідношення між прямим і непрямими оподаткуванням, до­цільності стягнення окремих податків, встановлення єдиного універ­сального податку, уніфікація переліку підакцизних товарів, єдині ставки, зниження ставок.

6. Особливості прямого оподаткування на шляху інтеграції до Європейського економічного простору (стимулювання економічної діяльності, можливість самофінансування та забезпечення розшире­ного відтворення, оновлення, наявність пільг у галузі інвестування, стимулювання малого і середнього бізнесу, обґрунтована політика оподаткування доходів фізичних осіб, спільне оподаткування доходів сім’ї, пільги).

7. Оптимізація податкової політики в умовах інтеграції (гнучкість, оптимальність, обґрунтованість впливу на фінансові результати підприємства та на доходи фізичних осіб як платників податків.