Розділ іv. Індивідуальні навчально-дослідні завдання Модуль і. Теоретичні основи оподаткування

Тема 1. Сутність та види податків

Тематика індивідуальних завдань у вигляді оглядово-аналітичних рефератів (5 балів)

1. Історія становлення системи оподаткування в різних державах світу: особливості та спільні риси (на прикладі СНД, Німеччини, Франції, Канади, Швеції, США, Японії, Ізраїлю).

2. Роль податкових надходжень у формуванні Державного бюд­жету України і бюджетів територіальних громад: можливість опти­мізації (на прикладі розвинутих країн світу).

3. Напрями удосконалення податкового регулювання економіки та соціальної сфери, враховуючи основні класичні принципи оподатку­вання (на основі досліджень А. Сміта, В. Мірабо, Ф. Юсті, Ж. Сісмонді, Ф. Нітті, А. Лаффера, П. Самуельсон).

Тема 2. Організація податкової системи Тематика індивідуальних завдань у вигляді оглядово-аналітичних рефератів (5 балів)

1. Перспективи розвитку податкової системи України (удоскона­лення непрямого оподаткування, зменшення значимості фіскальної функції податків, перегляд оподаткування прибутків юридичних осіб, стимулювання розвитку малого бізнесу на основі зменшення податкового тягаря).

2. Порівняльний аналіз податкових систем різних країн світу як можливість удосконалення власної (на прикладі пострадянських країн, держав Європи, США, Японії).

3. Проблеми правового забезпечення ефективної податкової систе­ми (перспективи прийняття Податкового кодексу в Україні, неста­більність, суттєве фіскальне значення окремих податків, висока податкова квота).

Тема 3. Державна податкова служба Тематика індивідуальних завдань у вигляді оглядово-аналітичних рефератів (5 балів)

1. Динаміка та структура надходжень до Зведеного бюджету України, що контролюється державною податковою адміністрацією України (за даними офіційного сайту Головної Державної податкової адміністрації України www.sta.gov.ua).

2. Питома вага областей України в загальній сумі надходжень до Зведеного бюджету України (за даними офіційного сайту Головної Державної податкової адміністрації України www.sta.gov.ua).

3. Структура пільг з податків за їх динаміка (за окремими їх видами та в розрізі регіонів на основі офіційного сайту Головної Державної податкової адміністрації України www.sta.gov.ua).

4. Особливості організаційних структур податкових служб різних країн світу (враховуючи співставність забезпечення надходжень до бюджету з видатками на їх утримання на прикладі розвинутих країн світу).

Тема 4. Облік платників і надходжень податків Тематика індивідуальних завдань у вигляді оглядово-аналітичних рефератів (5 балів)

1. Особливості контрольної роботи органів державної податкової адміністрації щодо розрахунків платників податків з державою (питома вага штрафних санкцій в доходах бюджету у розрізі штрафів та пені, їх динаміка, основні при­чини несплати за даними офіційного сайту Головної Державної податкової адміністрації України www.sta.gov.ua).

2. Особливості обліку платників та податкових надходжень в інших країнах (на прикладі розвинутих країн світу).

3. Порівняльний аналіз податкової роботи у різних країн світу як засіб удосконалення (на прикладі пострадянських країн, держав Європи, США, Японії).