- •Аудит у комерційних банках
 - •Глава 1. Роль бухгалтерського обліку в управлінні комерційним банком ............................... 5
 - •Глава 2. Основи побудови бухгалтерського обліку в банках України ...................................... 22
 - •Глава 3. Організація бухгалтерського процесу ........…………………………………………….. 44
 - •Глава 4. Облік операцій з формування статутного капіталу банку .................…...................... 52
 - •Глава 5. Облік міжбанківських розрахунків .........…………………………………………….... 57
 - •Глава 6. Платіжні рахунки і облік розрахункових операцій …………………………………. 70
 - •Глава 7. Облік кредитних операцій ................…………………………………………………..... 85
 - •Глава 8. Облік касових операцій ..............……………………………………………………........ 111
 - •Глава 9. Касове виконання Державного бюджету України ………………………………….. 117
 - •Глава 10. Облік депозитних і довірчих операцій ......………………………………………….... 125
 - •Глава 11. Облік операцій з цінними паперами .......……………………………………………... 130
 - •Глава 12. Облік валютних операцій ...............…………………………………………………..... 145
 - •Глава 13. Облік основних засобів, нематеріальних активів та матеріалів ............................. 177
 - •Глава 14. Облік доходів, витрат і фінансових результатів діяльності комерційних банків ..........................………………………………………………………………………………………... 198
 - •Глава 15. Облік податків, зборів і внесків до державних та недержавних цільових фондів........................…………………………………………………………………………………. 212
 - •Глава 16. Звітність комерційних банків ..............……………………………………………….. 228
 - •Глава 17. Внутрішній аудит комерційного банку ......………………………………………….. 244
 - •Глава 1
 - •Мета вивчення
 - •1.1. Реформа обліку і звітності в Україні
 - •1.2. Міжнародні принципи і стандарти бухгалтерського обліку
 - •1.3. Фінансовий та управлінський облік: зміст і призначення
 - •Глава 2
 - •Мета вивчення
 - •2.1. Об'єкти обліку і бухгалтерські рахунки
 - •2.2. План рахунків і принципи його побудови
 - •2.3. Баланс комерційного банку та інші форми синтетичного обліку
 - •2.4. Параметри і форми аналітичного обліку
 - •Характеристика та коди контрагентів
 - •Контрагенти (клієнти) банку
 - •Бухгалтерські рахунки (відповідно до плану рахунків)
 - •Приклади побудови номерів аналітичних рахунків
 - •2.5. Банківська документація
 - •Контрольні запитання
 - •Мета вивчення
 - •3.1. Зміст обліково-операційної роботи і побудова бухгалтерського апарату
 - •3.2. Бухгалтерський процес і процедури фінансового обліку
 - •Глава 4
 - •Мета вивчення
 - •4.1. Система рахунків для обліку операцій з формування статутного капіталу банку
 - •4.2. Облік операцій з формування статутного капіталу банку
 - •1. Викуп акцій.
 - •2. Перепродаж викуплених акцій.
 - •3. Анулювання викуплених акцій. Д-т рахунку
 - •4. Нарахування дивідендів акціонерам за акціями банку.
 - •5. Індексація акцій. Д-т рахунку
 - •6. Відображення витрат на випуск і розповсюдження акцій власної емісії.
 - •Глава 5 облік міжбанківських розрахунків Мета вивчення
 - •5.1. Загальні правила розрахунків між банками та класифікація кореспондентських рахунків
 - •5.2. Організація та облік операцій за міжбанківськими розрахунками, які здійснюються через нсеп при нбу
 - •5.3. Касове обслуговування установ комерційних банків та облік цих операцій
 - •5.4. Облік міжбанківських розрахунків, які здійснюються за прямими кореспондентськими угодами
 - •5.5. Правила виконання та обліку нбу операцій за кореспондентським рахунком комерційного банку при наявності ухвали судів України щодо арешту грошових коштів, а також безспірне списання коштів
 - •Глава 6
 - •Мета вивчення
 - •6. Облік операцій при розрахунках розрахунковими чеками.
 - •6.1. Характеристика платіжних розрахунків клієнтів банку
 - •6.2. Облік операцій при розрахунках платіжними дорученнями
 - •6.3. Облік операцій при розрахунках гарантованими дорученнями
 - •6.4 Облік операцій при розрахунках платіжними вимогами дорученнями
 - •6.5. Облік операцій при розрахунках розрахунковими чеками
 - •6.6. Облік операцій при розрахунках акредитивами
 - •6.7. Розрахунки платіжними вимогами без акцепту платників та безспірне стягнення коштів
 - •Глава 7
 - •Мета вивчення
 - •7.1. Організація обліку кредитних операцій
 - •7.2. Облік позичкових операцій і послуг кредитного характеру
 - •7.3. Облік операцій з формування і використання резерву на покриття можливих втрат за кредитами. Порядок списання безнадійних кредитів
 - •7.4. Облік операцій кредитного характеру
 - •1. Облік фінансового лізингу банком-лізингодавцем:
 - •7.5. Облік операцій з нарахування і справляння відсотків за користування банківськими кредитами та комісійних за надання послуг кредитного характеру
 - •Глава 8 облік касових операцій Мета вивчення
 - •8.1. Організація касової роботи
 - •8.2. Облік і документообіг за операціями кас з приймання готівки
 - •8.3. Облік операцій видаткових кас
 - •8.4. Інкасація грошової виручки
 - •8.5. Зберігання і облік цінностей та документів у грошових сховищах
 - •8.6. Ревізія цінностей
 - •8.7. Синтетичний облік касових операцій
 - •Глава 9
 - •Мета вивчення
 - •9.1. Організація касового виконання Державного бюджету України
 - •9.2. Облік операцій з касового обслуговування коштів Державного бюджету України
 - •9.3. Касове виконання місцевих бюджетів
 - •Вправи для самостійної роботи
 - •Глава 10
 - •Мета вивчення
 - •10.1. Характеристика рахунків для обліку депозитних операцій
 - •10.2. Облік депозитних операцій
 - •10.3. Облік довірчих операцій
 - •Глава 11 облік операцій з цінними паперами Мета вивчення
 - •11.1. Поняття, класифікація цінних паперів і операцій з ними
 - •11.2. Облік операцій банку з цінними паперами, придбаними з метою перепродажу.
 - •11.3. Облік довгострокових вкладень банку в цінні папери
 - •11.4. Облік вкладень банку в боргові цінні папери
 - •11.5. Облік пасивних операцій банку з цінними паперами за власними борговими зобов'язаннями
 - •Глава 12 облік валютних операцій Мета вивчення
 - •12.1. Сутність валютних операцій
 - •12.2. Ведення банками рахунків клієнтів у іноземній валюті
 - •1. Зарахування коштів через власні розподільчі рахунки:
 - •12.3. Неторговельні операції з валютними цінностями
 - •12.4. Організація та облік безготівкових міжнародних розрахунків
 - •12.5. Інші валютні операції
 - •Глава 13
 - •Мета вивчення
 - •13.1. Документальне забезпечення обліку
 - •13.2. Облік надходження, переоцінки та поточного ремонту основних засобів
 - •13.3. Облік зношення основних засобів
 - •13.4. Облік вибуття об'єктів основних засобів: ліквідація, реалізація, безоплатна передача
 - •13.5. Облік оперативного лізингу
 - •13.6. Облік основних засобів, прийнятих банком під заставу наданого кредиту
 - •13.7. Відображення в обліку результатів інвентаризації основних засобів і нематеріальних активів
 - •13.8. Облік нематеріальних активів
 - •13.9. Облік малоцінних і швидкозношуваних предметів та господарських матеріалів
 - •Глава 14
 - •Мета вивчення
 - •14.1. Об'єкти обліку в складі доходів і витрат банку
 - •14.2. Правила обліку доходів і витрат та класифікація рахунків за їх обліком
 - •14.3. Облік доходів і витрат банку
 - •14.4. Облік фінансового результату і розподілу прибутку
 - •Глава 15
 - •Мета вивчення
 - •15.1. Види податків, які сплачують комерційні банки
 - •15.2. Облік прямих податків: з прибутку, за користування землею, з власників транспортних засобів, з громадян
 - •15.3. Облік непрямих податків: податку на додану вартість, акцизного та митних зборів
 - •15.4. Облік внесків до державних цільових фондів
 - •15.5. Облік місцевих податків і зборів
 - •15.6. Фінансові санкції та їх облік
 - •15.7. Звітність з основних видів податків, зборів та внесків
 - •Глава 16
 - •Мета вивчення
 - •16.1. Необхідність звітності комерційних банків та її користувачів
 - •16.2. Класифікація звітності комерційних банків
 - •16.3. Характеристика звітності комерційних банків
 - •16.3.1. Основна фінансова звітність
 - •Глава 17
 - •Мета вивчення
 - •17.1. Внутрішньо-банківський аудит у системі внутрішнього контролю
 - •17.2. Внутрішній аудит касових операцій
 - •17.3. Внутрішньобанківський аудит розрахункових операцій
 - •17.4. Внутрішньобанківський аудит кредитних операцій
 - •17.5. Внутрішньобанківський аудит валютних операцій
 - •17.6. Внутрішньобанківський аудит операцій з цінними паперами
 - •17.7. Внутрішньобанківський аудит доходів і витрат
 - •17.8. Внутрішній аудит оподаткування банку
 - •Баланс комерційного банку
 - •Обігово-сальдовий баланс комерційного банку
 - •Угода на здійснення розрахунково-касового обслуговування
 - •1. Предмет угоди
 - •2. Банк зобов'язується:
 - •3. Банк має право
 - •4. Клієнт зобов'язується
 - •5. Клієнт має право
 - •6. Відповідальність сторін
 - •8. Юридичні адреси 1 реквізити сторін
 - •Платіжне доручення №______
 - •Меморіальний ордер № _____
 - •Платіжна вимога-доручення №____
 - •Заява на акредитив
 - •Платіжна вимога №
 - •Розпорядження кредитного відділу
 - •Строкове зобов'язання №
 - •Розпорядження
 - •Розрахунок резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків на ___ квартал 199___ р.
 - •Особиста картка позичальника
 - •Типова угода про повну індивідуальну матеріальну відповідальність
 - •На внесення готівки
 - •Копія супровідної відомості
 - •До уваги клієнта
 - •3. Строк дії угоди
 - •4. Додаткові умови
 - •5. Юридичні адреси і реквізити сторін
 - •Постанова Правління нбу № 150 від 15.04.98 р.
 - •1. Структура міжбанківського валютного ринку України
 - •2. Порядок торгівлі іноземною валютою
 - •Індексації балансової вартості основних фондів та їх зношення
 - •Інвентарний список основних засобів (за місцем їх знаходження, експлуатації)
 - •Картка обліку руху основних засобів
 - •Основних засобів
 - •На списання основних засобів
 - •Технічна характеристикаагрегатів та деталей автомобіля (причепа, напівпричепа)
 - •Інвентаризаційний опис основних засобів
 - •Список літератури
 
Типова угода про повну індивідуальну матеріальну відповідальність
З метою забезпечення зберігання матеріальних цінностей ________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________
(найменування установи банків)
в особі_________________________________________________________________________________________
(керівник установи банку або його заступник, прізвище, ім'я по батькові)
який іменується надалі “Адміністрація”, з одного боку, і працівник __________________________
____________________________________________________________________________________
(найменування установи банку, прізвище, ім'я, по батькові)
який іменується надалі “Працівник”, з іншого боку, уклали цю угоду про таке:
1. Працівник, що займає посаду
____________________________________________________________________________________
(найменування посади)
або виконує роботу,
_____________________________________________________________________________________
безпосередньо пов'язану зі зберіганням, обробкою, перерахуванням, прийманням, видачею і перевезенням цінностей (непотрібне закреслити), бере на себе повну матеріальну відповідальність за безпеку збереження довірених йому установою банку цінностей і у зв'язку з викладеним зобов'язується:
а) обережно поводитися з переданими йому цінностями і вживати заходи щодо запобігання шкоди;
б) своєчасно повідомляти адміністрацію установи банку про усі обставини, що загрожують безпеці зберігання довірених йому цінностей;
в) суворо дотримуватися встановлених правил здійснення операцій з цінностями та їх зберігання;
г) не розголошувати ніде, ніколи і ні за яких обставин відомі йому операції щодо зберігання цінностей, їх відправки, перевезення, охорони, сигналізації, а також службові доручення щодо каси.
2. Адміністрація зобов'язується:
а) створювати працівнику умови, необхідні для нормальної роботи і забезпечення повного збереження довірених йому матеріальних цінностей;
б) знайомити працівника з чинним законодавством щодо матеріальної відповідальності працівників за заподіяну підприємству, установі, організації шкоду, а також з інструкціями і правилами зберігання, приймання, видачі, обробки, перерахування і перевезення цінностей, діючих у банківській системі країни;
в) проводити у встановленому порядку ревізії цінностей.
3. У разі незабезпечення з вини працівника збереження довірених йому матеріальних цінностей визначення розміру, заподіяної підприємству, установі, організації шкоди і його відшкодування проводиться відповідно до чинного законодавства.
4. Працівник не несе матеріальної відповідальності, якщо шкода заподіяна не за його вини.
5. Дія цієї угоди поширюється на весь час роботи з довіреними працівнику матеріальними цінностями підприємства, установи, організації.
6. Ця угода укладена у двох примірниках, перший з яких має бути у адміністрації, а другий — у працівника.
Адреса учасників угоди Підписи сторін договору
підпис Адміністрація
підпис Працівник
“___”___________ 199__ р.
Додаток 18
Затверджено Постановою Правління Національного банку України № 129 від 7 липня 1994 р.
| 
			 
  | 
		
			 
  | 
		
			 
  | 
	
(дата) Об'ява №
