Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Санкт-Петербургский государственный экономический университет (бывш. ФИНЭК, ИНЖЭКОН)

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

задачи 1-й семестр.doc

Скачиваний:

Добавлен:

15.12.2018

Размер:

627.71 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 23 / 73 4 5 6 7 > Следующая >>>

Практическое занятие №3

Задача 1

Сквозная задача по пройденному материалу по теме «Счета и двойная запись»

Задание.

1. Составить баланс организации на 1.01.200_г. по форме нетто-баланс..

2. а) открыть синтетические счета бухгалтерского учета

б) открыть аналитические счета к синтетическим счетам : 10 "Материалы", 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

в) составить журнал регистрации хозяйственных операций за месяц

г) отразить хозяйственные операции за месяц на синтетических и аналитических счетах, определить обороты и сальдо конечное

д) составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета, открытых к счетам 10, 60, 71,

е) составить баланс на конец месяца по форме нетто-баланс

Исходные данные.

№ счета	Наименование	Сумма, руб.
№ счета	Наименование	Сумма, руб.
01.	Основные средства	96000
02.	Амортизация основных средств	12000
10.	Материалы	20000
50.	Касса	11000
51.	Расчетные счета	68000
71.	Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)	12000
80.	Уставный капитал	100000
66.	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	54000
60.	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредиторская задолженность)	17000
70.	Расчеты с персоналом по оплате труда	31000
62.	Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторская задолженность)	42000
68.	Расчеты по налогам и сборам	21000
69.	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	14000

Счет 10 "Материалы"

№

п/п

Наименование материалов

Ед.

изм

Цена

Руб.

Кол-во

Сумма

Линолеум

Паркет

м²

240

100

8000

12000

ИТОГО:

20000

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

№

п/п

Ф.И.О., Должность

Сумма выданного аванса

Рук. Организ. Павлов А.И.

Зав. склад. Соловьева Н.А.

Бухгалтер Карпова И.С.

8000

1000

3000

ИТОГО:

12000

Счет 60 "Расчеты с поставщиками

№ п/п		Наименование поставщика
				Сумма
1. 2.	№ 319, 10/12 - 200_ № 64, 24/12 - 200_	ООО "Свет" ООО "Заря"	6000 11000
	ИТОГО:		17000

Хозяйственные операции за месяц

№ п/п	Дата	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	Сумма		Д	К
№ п/п	Дата	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	частная	общая	Д	К
1.	4/1	Требование на отпуск материалов № 74 Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ: а) линолеум, 40м б) паркет, 20м²
2.	6/1	Выписка из расчетного счета. Платежное поручение. Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от заказчика		15000
3.	8/1	Авансовый отчет № 1 руководителя организации Павлова А.И. На основании авансового отчета описываются фактические командировочные расходы Павлова на затраты основного производства		7600
4.	8/1	Приходный кассовый ордер № 1 Внесена в кассу Павловым А.И. неизрасходованная сумма подотчетных средств
5.	8/1	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности а) бюджету по налогам и сборам б)фондам социального страхования и обеспечения	21000 14000
6.	8/1	Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер № 2 Получено с расчетного счета в кассу: а) для выдачи заработной платы б) на хозяйственные нужды	31000 1000
7.	9/1	Счет № 344 ООО "Свет". Приходный ордер склада № 63. Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы: а) линолеум по 80р за м, 150м б) паркет по 240р за м2, 100м²
8.	9/1	Авансовый отчет № 52 зав. складом Соловьевой А.И.. Приходный ордер склада № 64. Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торговли за наличный расчет по 80р, 14м
9.	9/1	Расходный кассовый ордер № 1. Выдана из кассы Соловьевой Н.А. сумма перерасхода по авансовому счету
10.	9/1	Расходный кассовый ордер № 2. Платежная ведомость. Выдана из кассы заработная плата работникам организации		26000
11.	10/1	Выписка из расчетного счета. Расходный кассовый ордер № 3. а) Зачислена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата. б) Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от заказчика	20000
12.	11/1	Выписка из расчетного счета. Платежные поручения. Перечислено с расчетного счета: а) ООО "Свет" по счету № 319 от 10/7 б) ООО "Заря" по счету № 64 от 24/7	6000 11000
13.	12/1	Требование на отпуск материалов № 75. Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ: а) линолеум, 80м б) паркет,110м²
14.	13/1	Расходный кассовый ордер № 4. Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды зав. складом Соловьевой Н.А.		1500
15.	16/1	Авансовый отчет № 3 бухгалтера Карповой И.С. Списываются фактически произведенные расходы на затраты основного производства		3000
16.	18/1	Приходный кассовый ордер № 3. Получено в кассу от заказчика		7000
17.	18/1	Приходный кассовый ордер № 5. Зачислены на расчетный счет средства, полученные от заказчика		7000
18.	20/1	Счет № 71 ООО "Заря" от 15/1. Приходный ордер склада № 64. Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет по 240р за м^2, 100м²
19.	31/1	Табель учета рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу. Начислена заработная плата работникам организации за выполненные работы		35000
20.		Расчетно-платежная ведомость № 1. Удержан налог с доходов работников организации		4290
21.		Расчеты бухгалтерии. Начислен единый социальный налог на заработную плату сотрудников		12600
22.		Расчет бухгалтерии Начислена амортизация основных средств		12000
23.		Счета № 1-10 от 5-30.01.200_ Предъявлены расчетные документы заказчиком за выполненные ремонтные работы:	144000
24.		Расчет бухгалтерии. Списаны затраты основного производства по законченным ремонтным работам (незавершенного производства нет):
25.		Выявлен и списан финансовый результат от выполненных ремонтных работ

Аналитический счет "Линолеум" к счету 10 "Материалы"

№ п/п	Содержание Записи	Ед. измерения		Цена		№ синтетичекого счета
		Приход		Расход		Остаток
		К-во	Сумма	К-во	Сумма	К-во	Сумма
1.	Сальдо на 01.01.200_ г.	-	-	-	-
2.	Оборот за 01.01.200_ г.					-	-
3.	Сальдо на 01.02.200_ г.	-	-	-	-

Аналитический счет "Паркет" к счету 10 "Материалы"

№ п/п	Содержание Записи	Ед. измерения		Цена		№ синтетичекого счета
		Приход		Расход		Остаток
		К-во	Сумма	К-во	Сумма	К-во	Сумма
1.	Сальдо на 01.01.200_ г.	-	-	-	-
2.	Оборот за 01.01.200_ г.					-	-
3.	Сальдо на 01.02.200_ г.	-	-	-	-

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 "Материалы"

№ п/п	Наименование	Ед. измерения	Цена	Остаток на 01.01.200_ г.		Оборот за январь
				Остаток на 01.01.200_ г.		Дебет		Кредит
				К-во	Сумма	К-во	Сумма	К-во	Сумма

	Итого:		-	-		-		-

Аналитический счет ООО "Свет" к счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

№ п/п	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.	Сальдо на 01.01.200_ г.	-
2.	Оборот за месяц
3.	Сальдо на 01.02.200_ г.

Аналитический счет ООО "Заря" к счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

№ п/п	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.	Сальдо на 01.01.200_ г.	-
2.	Оборот за месяц
3.	Сальдо на 01.02.200_ г.

Решение:

№ п/п	Дата	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	Сумма		Д	К
№ п/п	Дата	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	частная	общая	Д	К
1.	4/1	Требование на отпуск материалов № 74 Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ: а) линолеум, 40м б) паркет, 20м²	3200 4800	8000	20	10
2.	6/1	Выписка из расчетного счета. Платежное поручение. Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от заказчика		15000	51	62
3.	8/1	Авансовый отчет № 1 руководителя организации Павлова А.И. На основании авансового отчета описываются фактические командировочные расходы Павлова на затраты основного производства		7600	20	71
4.	8/1	Приходный кассовый ордер № 1 Внесена в кассу Павловым А.И. неизрасходованная сумма подотчетных средств		400000	50	71
5.	8/1	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности а) бюджету по налогам и сборам б)фондам социального страхования и обеспечения	21000 14000	35000	68 69	51
6.	8/1	Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер № 2 Получено с расчетного счета в кассу: а) для выдачи заработной платы б) на хозяйственные нужды	31000 1000	32000	50	51
7.	9/1	Счет № 344 ООО "Свет". Приходный ордер склада № 63. Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы: а) линолеум по 80р за м, 150м б) паркет по 240р за м2, 100м²	12000 24000	36000	10	60
8.	9/1	Авансовый отчет № 52 зав. складом Соловьевой А.И.. Приходный ордер склада № 64. Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торговли за наличный расчет по 80р, 14м		1120	10	71
9.	9/1	Расходный кассовый ордер № 1. Выдана из кассы Соловьевой Н.А. сумма перерасхода по авансовому счету		120	71	50
10.	9/1	Расходный кассовый ордер № 2. Платежная ведомость. Выдана из кассы заработная плата работникам организации		26000	70	50
11.	10/1	Выписка из расчетного счета. Расходный кассовый ордер № 3. а) Зачислена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата. б) Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от заказчика	5000 20000	25000	51	50 62
12.	11/1	Выписка из расчетного счета. Платежные поручения. Перечислено с расчетного счета: а) ООО "Свет" по счету № 319 от 10/7 б) ООО "Заря" по счету № 64 от 24/7	6000 11000	17000	60	51
13.	12/1	Требование на отпуск материалов № 75. Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ: а) линолеум, 80м б) паркет,110м²	6400 26400	32800	20	10
14.	13/1	Расходный кассовый ордер № 4. Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды зав. складом Соловьевой Н.А.		1500	71	50
15.	16/1	Авансовый отчет № 3 бухгалтера Карповой И.С. Списываются фактически произведенные расходы на затраты основного производства		3000	20	71
16.	18/1	Приходный кассовый ордер № 3. Получено в кассу от заказчика		7000	50	62
17.	18/1	Приходный кассовый ордер № 5. Зачислены на расчетный счет средства, полученные от заказчика		7000	51	50
18.	20/1	Счет № 71 ООО "Заря" от 15/1. Приходный ордер склада № 64. Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет по 240р за м^2, 100м²		24000	10	60
19.	31/1	Табель учета рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу. Начислена заработная плата работникам организации за выполненные работы		35000	20	70
20.		Расчетно-платежная ведомость № 1. Удержан налог с доходов работников организации		4290	70	68
21.		Расчеты бухгалтерии. Начислен единый социальный налог на заработную плату сотрудников		12600	20	69
22.		Расчет бухгалтерии Начислена амортизация основных средств		12000	20	О2
23.		Счета № 1-10 от 5-30.01.200_ Предъявлены расчетные документы заказчиком за выполненные ремонтные работы:	144000		62	90
24.		Расчет бухгалтерии. Списаны затраты основного производства по законченным ремонтным работам (незавершенного производства нет):		111000	90	20
25.		Выявлен и списан финансовый результат от выполненных ремонтных работ		33000	90	99