38. Учетная операция.

Учетными наз.операции по покупке банком векселя до наступления срока его погашения. Банк обязан проверить: *товарность векселя; *правильность заполнения всех реквизитов; *платежеспособность участников. Юр.учет векселей – это передача (индоссамент) векселя на имя банка. Предъявитель становится должником, а банк кредитором-векселедержателем, получающим платеж.

Преимущ-во для клиентов – получает ср-ва, избавляется от забот по возврату банку ср-в, полученных по векселю, т.к.банк получает их от векселедателя. Очень важно проверить кредитоспособность клиентов и правильность оформления векселей. Векселя предоставляются в банк при реестрах, где они располагаются по срокам. Для своевременного получения платежей по учетным векселям кредитно-вексельный отдел ведет наблюдение за сроками платежа векселей (картотека). На каждое число составляется специальная ведомость в 2-х экземплярах, где указывается: *порядковый номер векселя по книге регистрации банка; *наименование векселедателя и предъявителя; *сумма векселя и отметка операционного отдела об оплате векселя. Один экземпляр ведомости передается в операционный отдел, а др-й остается в кредитно-учетном отделе. При получении платежа в ведомости делаются отметки, а векселя возвращаются плательщику. Если принимается платеж по векселю до срока, то плат-ку возвращаются %-ы, оставшиеся до срока (обычно не менее, чем за 7-10 дней) по ставке %-ов по текущим счетам. Если вексель не оплачен в срок, то берется пеня (по дог-ру), кот.взыскивается с плат-ка.

39. Факторинговые операции

Факторинг (от англ. «factor» - агент, посредник). В соответствии с этим названием банк осущ. факторинговые операции

Выступая в роли не кредитора, а как посредник между поставщиком и покупателем В факторинговых операциях участвуют 3 стороны: 1) факторинговый отдел банка (или факт. компания); 2) клиент -поставщик товара; 3) покупатель товара.

В основе факторинговой операции лежит покупка банком счет- фактур поставщиков на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. Банк оплачивает своему клиенту (поставщику товара) 70-85 % суммы требований в виде аванса, а остальную часть после того как поступит счет от покупателя за минусом комиссионного вознаграждения.

Факторинговому обслуживанию не подлежат: предприятия с большим количеством дебиторов задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой; предприятию реализующих свою продукцию при помощи бартерных сделок; предприятию занимающимся производством нестандартной или узкоспециализированной продукцией. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые испытывают финансовые затруднения, из-за несвоевременного погашения дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования. Факторинг выгоден для клиентов, т. к. способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, сокращению затрат связанных с взиманием дебиторской задолженности, оплаты % за кредит. Факторинговые операции рисковые для банка , поэтому банку необходимо тщательно изучить финансовое состояние клиента, оценить его кредитоспособность, сферу его деятельности, вид выпускаемой продукции и возможностей её реализации, а также платежеспособности покупателя товара. Банк должен установить пользуется ли спросом продукция и ее качеством. С этой целью банк выявляет количество отказов в платеже по причине поставки некачественной продукции, количество регламаций и возврата кредита. Если в случае отказа от платежа по данной причине носят систематический характер, то договор с такой организацией не будет решаться с большой осторожностью.

При положительном решении вопроса заключается факторинговый договор. За свои услуги банк получает : 1) комиссионные за инкассацию счетов (0,75-5%) от стоимости сделки; 2) % по факторинговому кредиту, который взимается за срок от даты предоставления кредита до даты возврата средств.

Виды факторинговых сделок

1. Факторинг внутренний и факторинг внешний

Факторинг называется внутренним, если стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране.

Факторинг называется внешним (чаще используется название международный), если поставщик и его клиент являются резидентами разных государств. При обслуживании таких поставок в большинстве случаев используется схема косвенного факторинга, при котором происходит распределение обязанностей между двумя факторинговыми компаниями: факторинговая компания в стране продавца берет на себя финансирование экспортера, а факторинговая компания в стране покупателя принимает на себя кредитные риски и берется за инкассацию дебиторской задолженности.

Международный факторинг может осуществляться и без посредничества импорт-фактора, в этом случае схема взаимодействия контрагентов аналогична классическому факторинговому

2. Факторинг с регрессом (recourse factoring) и без регресса (non recourse factoring)

В случае факторинга с регрессом факторинговая компания, не получив денег с покупателей, имеет право через определенный срок потребовать их с поставщика. В этом случае факторинговая компания берет на себя ликвидный риск (риск неуплаты в срок), но кредитный риск остается на поставщике. Денежные требования в случае факторинга с регрессом выступают, по сути, обеспечением краткосрочного финансирования. В случае безрегрессного факторинга риск неуплаты со стороны дебиторов полностью переходит к факторинговой компании.

3. Факторинг открытый и закрытый

При открытом факторинге покупатель уведомлен о том, что в сделке участвует лицо-фактор, и осуществляет платежи на его счет, выполняя тем самым свои обязательства по договору поставки. В случае же закрытого факторинга покупателя не ставят в известность о наличии договора факторингового обслуживания, и он продолжает осуществлять платежи поставщику, который, в свою очередь, направляет их в пользу фактора.