![](/user_photo/2706_HbeT2.jpg)
- •Предисловие
- •080107.65 Налоги и налогообложение
- •1. Пояснительная записка
- •1.1. Цель преподавания дисциплины.
- •1.2. Задачи изучения дисциплины:
- •1.3. Содержание дисциплины
- •Тема 1. Основной понятийный аппарат налогообложения внешнеэкономической деятельности
- •Тема 2. Тарифные методы регулирования внешней торговли
- •Тема 3. Выбор таможенного режима товара.
- •Тема 4. Тарифные льготы и преференции.
- •Тема 5. Порядок определения таможенной стоимости ввозимого товара.
- •Тема 6. Акцизы во внешнеторговых операциях.
- •Тема 7. Налог на добавленную стоимость во внешнеторговых операциях
- •Тема 8. Исчисление и уплата таможенных платежей.
- •1.4. Междисциплинарные связи.
- •2. Тематический план дисциплины
- •2.1. Распределение часов дисциплины по темам и видам работ
- •2.2. Распределение часов дисциплины по темам и видам работ
- •3. Учебно-методические материалы по дисциплине
- •3.1. Основная и дополнительная литература
- •3.2. Использование информационных технологий в изучении дисциплины (конференц-связь, мультимедийные технологии, интернет-технологии и др.)
- •3.3. Программно-информационные материалы, которые могут быть использованы при изучении дисциплины (электронные учебники, доступ к базам данных и др.)
- •4. Организация самостоятельной работы студентов при изучении дисциплины
- •4.1 Темы, выносимые для самостоятельного изучения
- •4.2. Планы семинарских и практических занятий
- •4.4. Примерные вопросы к зачету по дисциплине
- •Рекомендуемые периодические издания и Интернет-сайты
- •Тест по дисциплине «налогообложение участников вэд»
- •Ключ к тесту по всему курсу лекций по Внешне Экономической деятельности (вэд)
4.4. Примерные вопросы к зачету по дисциплине
1.Основные формы внешнеэкономической деятельности.
2.Что такое налоговый суверенитет?
3.Какие принципы заложены в понятие резидентства и нерезидентства?
4.Постоянное представительство иностранной организации и его признаки.
5.Система методов регулирования внешнеэкономической деятельности: экономические, административные, торгово-политические.
6. Основания и принципы постановки на учет в налоговых органах иностранной организации.
7. Учет иностранных и международных организаций в связи с открытием ими счетов в банках на территории РФ.
8. Учет иностранных организаций на основе уведомлений.
9.Цели и роль таможенно-тарифного и налогового регулирования внешнеэкономической деятельности в экономической и финансовой политике государства.
10. Виды таможенных платежей во внешнеторговой деятельности.
11.Основные нормативно-правовые акты по регулированию налогообложения внешнеторговой деятельности.
12.Место таможенной пошлины в налоговой системе Российской Федерации.
13.Основные налоговые характеристики таможенной пошлины.
14.Товарная номенклатура ВЭД.
15. Классификация и виды таможенных пошлин.
16. Сезонные виды пошлин и порядок их использования.
17.Особые виды пошлин, используемые для защиты экономических интересов страны: специальные, антидемпинговые, компенсационные.
18.Сущность таможенного режима. Классификация таможенных режимов с экономической точки зрения.
19.Сущность таможенных режимов экспорта и реэкспорта товаров.
20.Сущность таможенных режимов импорта и реимпорта товаров. Международный таможенный транзит.
21. Экономические преимущества таможенных режимов переработки товаров.
22. Экономическое содержание таможенных режимов временного ввоза или вывоза товара.
23.Международно-правовая регламентация временного ввоза и вывоза товаров.
24.Экономические выгоды таможенного складирования.
25. Свободная таможенная зона.
26. Особенности таможенного режима уничтожение товаров и отказ в пользу государства.
27.Магазин беспошлинной торговли.
28. Порядок выбора таможенного режима перемещения товара через таможенную границу.
29. Влияние таможенного режима на состав и уровень налогообложения участников ВЭД.
30.Виды льгот предоставляемых, Законом РФ «О таможенном тарифе».
31.Порядок и особенности применения льготных режимов налогообложения внешнеэкономической деятельности: возврат ранее уплаченной пошлины; освобождение от уплаты пошлины; тарифные льготы; предоставление тарифных преференций. Определение страны происхождения товара.
32.Порядок подтверждения страны происхождения товаров. Декларация и сертификат о происхождении товара.
33.Понятие и основное назначение таможенной стоимости ввозимого товара. Порядок применения методов определения таможенной стоимости товара.
34.Определение таможенной стоимости товара по цене сделки с ввозимыми товарами. Определение таможенной стоимости товара по цене сделки с идентичными товарами.
35.Определение таможенной стоимости товара по цене сделки с однородными товарами. Определение таможенной стоимости товара на основе вычитания стоимости.
36. Определение таможенной стоимости товара на основе сложения стоимости. Определение таможенной стоимости товара резервным методом. Цена сделки и порядок ее расчета.
37.Процедура заявления и корректировки таможенной стоимости товара.
38.Налогоплательщики акцизов во внешнеторговых операциях. Объект обложения и ставки акцизов. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.
39.Особенности налогообложения акцизами товаров при перемещении через таможенную границу РФ в зависимости от таможенного режима. Порядок приобретения и использования, акцизных марок.
40.Налогоплательщики НДС во внешнеторговых операциях.
41.Виды товаров, освобождаемых от уплаты НДС при перемещении через таможенную границу.
42.Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ в зависимости от таможенного режима.
43.Налоговая база НДС во внешнеторговых операциях. Ставки, порядок расчета и уплаты НДС во внешнеторговых операциях.
44.Плательщики таможенных пошлин, налогов. Порядок исчисления таможенных пошлин, налогов.
45.Ответственность за уплату таможенных пошлин, налогов. Авансовые платежи. Обеспечение уплаты таможенных платежей.
46.Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин, налогов.
47.Взыскание таможенных платежей и порядок возврата излишне уплаченных сумм.
48. Что такое юридическое и экономическое двойное налогообложение?
49. Охарактеризуйте методы устранения двойного налогообложения.
50. Какие нормы предусмотрены НК РФ по устранению двойного налогообложения?
51. Что называют тарифной эскалацией?
52. Приведите аргументы в защиту и против таможенных тарифов.
53. Каковы шесть основных правил интерпретации ТН ВЭД.
54. Дайте свою оценку Брюссельской конвенции оценки стоимости товара и Кодекса таможенной стоимости.
55. Какие документы называются товаросопроводительными ,а какие товарораспорядительными?
56. В чем особенность консульской фактуры?