- •Предисловие
- •080107.65 Налоги и налогообложение
- •1. Пояснительная записка
- •1.1. Цель преподавания дисциплины.
- •1.2. Задачи изучения дисциплины:
- •1.3. Содержание дисциплины
- •Тема 1. Основной понятийный аппарат налогообложения внешнеэкономической деятельности
- •Тема 2. Тарифные методы регулирования внешней торговли
- •Тема 3. Выбор таможенного режима товара.
- •Тема 4. Тарифные льготы и преференции.
- •Тема 5. Порядок определения таможенной стоимости ввозимого товара.
- •Тема 6. Акцизы во внешнеторговых операциях.
- •Тема 7. Налог на добавленную стоимость во внешнеторговых операциях
- •Тема 8. Исчисление и уплата таможенных платежей.
- •1.4. Междисциплинарные связи.
- •2. Тематический план дисциплины
- •2.1. Распределение часов дисциплины по темам и видам работ
- •2.2. Распределение часов дисциплины по темам и видам работ
- •3. Учебно-методические материалы по дисциплине
- •3.1. Основная и дополнительная литература
- •3.2. Использование информационных технологий в изучении дисциплины (конференц-связь, мультимедийные технологии, интернет-технологии и др.)
- •3.3. Программно-информационные материалы, которые могут быть использованы при изучении дисциплины (электронные учебники, доступ к базам данных и др.)
- •4. Организация самостоятельной работы студентов при изучении дисциплины
- •4.1 Темы, выносимые для самостоятельного изучения
- •4.2. Планы семинарских и практических занятий
- •4.4. Примерные вопросы к зачету по дисциплине
- •Рекомендуемые периодические издания и Интернет-сайты
- •Тест по дисциплине «налогообложение участников вэд»
- •Ключ к тесту по всему курсу лекций по Внешне Экономической деятельности (вэд)
1. Пояснительная записка
Рабочая учебная программа составлена с учетом требований государственного образовательного стандарта по специальности «Налоги и налогообложение».
Программа включает в себя: цели и роль таможенно-тарифного и налогового регулирования внешнеэкономической деятельности в экономической и финансовой политике государства, виды таможенных платежей во внешнеторговой деятельности, порядок установления ввозных и вывозных пошлин (тарифов) в соответствии с действующим законодательством РФ, порядок применения методов определения таможенной стоимости товара, сущность и классификация таможенных режимов с экономической точки зрения, порядок и особенности применения льготных режимов налогообложения внешнеэкономической деятельности, исчисление и уплата таможенных платежей.
1.1. Цель преподавания дисциплины.
Цель изучения дисциплины «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности» - это сформировать у студентов комплекс теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования внешнеэкономической деятельности.
1.2. Задачи изучения дисциплины:
Основными задачами дисциплины являются:
1) получить представление о сущности и целях внешнеэкономической деятельности и механизме ее налогового регулирования,
2) изучить основы таможенно-тарифного регулирования внешнеторговой деятельности как основного вида внешнеэкономической деятельности,
3) изучить положения национального законодательства по налоговому регулированию внешнеэкономической деятельности,
4) освоить порядок исчисления и уплаты таможенных платежей, налогов, особенности формирования налогооблагаемой базы при налогообложении внешнеторговых операций с учетом основных таможенных режимов.
1.3. Содержание дисциплины
Тема 1. Основной понятийный аппарат налогообложения внешнеэкономической деятельности
Цели, задачи и структура курса «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности». Взаимосвязь основных категорий внешнеэкономической деятельности: внешнеэкономическая политика государства, внешнеэкономические связи, внешнеэкономическая деятельность, внешнеэкономические операции. Классификация видов внешнеэкономической деятельности. Классификация субъектов внешнеэкономической деятельности. Этапы реформы внешнеэкономической деятельности в российской Федерации
Система методов регулирования внешнеэкономической деятельности: экономические, административные, торгово-политические. Цели и роль таможенно-тарифного и налогового регулирования внешнеэкономической деятельности в экономической и финансовой политике государства. Виды таможенных платежей во внешнеторговой деятельности. Цели международного сотрудничества в налоговой сфере. Основные нормативно-правовые акты по регулированию налогообложения внешнеторговой деятельности.
Принципы резидентства и территориальности в налогообложении. Определение налогового статуса физического лица. Определение налогового статуса юридического лица. Постановка на учет и открытие банковского счета иностранной организации (нерезидента).