Учёт расчётов с покупателями

Учёт ведётся с использованием справочника «Контрагенты» и «Договоры». Каждый договор привязан к конкретному контрагенту. Поэтому для исключения ошибок при создании договора следует зайти в меню «Предприятие  Контрагенты  Счета и договоры». На этой вкладке могут указывать не только конкретные договоры, но и другие основания, например счёт на оплату. Если договор предполагает несколько этапов оплаты, то следует создать группу договоров (аналогично папке Windows).

Выписка счёта-фактуры и регистрация его в книге продаж

Счета-фактуры необходимы для использования возможности возмещения НДС из бюджета. Упрощённо сумма подлежащая возмещению рассчитывается следующим образом: Вход. НДС – Исх. НДС = Возмещение.

Входящий НДС – это НДС, полученный при покупках нами (который мы заплатили при покупке).

Исходящий НДС – это сумма НДС, начисленная нами при продаже товаров, работ, услуг.

Обязательные условия для возмещения НДС:

1) Конкретно выделенная сумма НДС;

2) Наличие счетов-фактур.

Рекомендуется создавать счёт-фактуру в автоматическом режиме, т.е. на форме документа следует найти флажок «Счёт фактура предъявлен», указать его номер и дату и при проведении этого документа появится служебное сообщение «Выписан счёт-фактура».

По поступившим авансам так же следует выписывать счёт-фактуру. Для этого следует зайти в меню «Продажа  Ведение книги продаж  Регистрация счетов-фактур на аванс». При этом откроется специальная обработка, в которой следует заполнить дату и нажать кнопку «Заполнить». Если мы не увидели строчку с соответствующим документом, значит надо проверить правильность заполнения дат и правильность заполнения документа, который должна обнаружить обработка.

Всегда в любом документе при наличии кнопки «Заполнить» следует заносить данные именно через эту кнопку, т.к. ручная корректировка чаще всего требуется при наличии ошибок в документах и ведёт к ещё большим искажениям. Чтобы сформировать проводки по НДС с продаж следует зайти в меню «Продажи  Ведение книги продаж  Формирование записей книги продаж». В этом документе следует также указать период и нажать кнопку «заполнить». При нажатии ОК будут сформированы все необходимые проводки.

Сам документ Книга Продаж в 1С существует только для того чтобы распечатать обработанные данные.

Учёт НДС от поставщиков аналогичен.

Учёт основных средств

Учёт ведётся на счетах 07 «Оборудование к установке» и 08/4 «Приобретение отдельных объектов ОС». При подготовке операции следует заполнить справочники «Номенклатура» и «Основные средства». Большая часть данных справочника «Основные средства» будет заполнена автоматически после принятие ОС к учёту.

При необходимости следует заполнить справочник «События с основными средствами». Рекомендуется при создании нового события сначала выбрать реквизит «Вид события» и его название скопировать в наименование события.

Далее следует заполнить справочник «Способ отражения расходов по амортизации», где следует указать затратные счета.

Поступление основного средства от поставщика

Отражается:

Д08/04 К60 – на сумму без НДС

Д19/01 К60 – на сумму НДС

После принятие к учёту формируется проводка Д01 К08/04.

Для приобретения оформляется документ «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Оборудование» (не забываем про счёт-фактуру). Принятие к учёту отражается документом «Принятие к учёту Основных средств» с видом операции «Оборудование». Заключается операция по приобретению ОС формированием записей в книге покупок. И книгу покупок, и книгу продаж рекомендуется формировать последним днём месяца (не забываем про високосный год) и временем (23:59:59). При этом способе мы учтем абсолютно все операции по покупке и продаже, т.к. при указании другого времени могут оказаться неучтённые операции.