- •Контрольная работа
- •Содержание
- •Данные для расчётов
- •1.Общая оценка выполнения плана и эффективности использования ресурсов и затрат
- •Расчёт объемов валовой, товарной, реализованной продукции и выручки в текущих, плановых ценах
- •1.2 Расчёт полной себестоимости всей продукции по плану и по факту
- •1.3 Расчёт прибыли предприятия по плану и по факту
- •1.4 Расчёт среднегодовой стоимости основных фондов по плану и по факту
- •1.5 Расчёт показателей эффективности по плану и по факту: производительности труда, фондоотдачи, рентабельности продукции
- •1.6 Расчёт рентабельности продукции каждого вида и определение самой выгодной продукцию по плану и по факту
- •1.7 Сводная таблица рассчитанных показателей и определение их абсолютных и относительных отклонений
- •1.8 Общий вывод о выполнении плана по выпуску продукции и эффективности использования ресурсов и затрат
- •2. Факторный анализ показателей предприятия
- •2.1 Факторный анализ годовой производительности труда. Расчёт неиспользованных резервов роста производительности труда
- •2.2 Факторный анализ фондоотдачи по показателям использования оборудования. Расчеты сделаны приемом цепных подстановок. Расчёт неиспользованных резервов роста фондоотдачи
- •2.3 Подсчёт относительной экономии основных фондов предприятия
- •2.6 Расчёт неиспользованного резерва прибыли при условии реализации неиспользованного резерва объема реализованной продукции и резерва себестоимости
- •2.7 Факторный анализ рентабельности всей продукции. Расчёт неиспользованного резерва роста рентабельности всей продукции
- •3. Общие выводы по результатам факторного анализа
- •3.1 Сводная таблица неиспользованных резервов и значений показателей при условии реализации всех неиспользованных резервов
- •3.2 Общие выводы по результатам анализа
- •Список использованной литературы
Данные для расчётов
Таблица 1. Использование труда рабочих
|
Показатель
|
План |
|
Первая цифра номера варианта |
|
|
3 |
|
|
1.Число рабочих (чел.) |
434 |
|
2.Число отработанных чел-дней |
89628 |
|
3.Число отработанных чел-часов |
522576 |
|
Показатель
|
Факт |
|
Вторая цифра номера варианта |
|
|
1 |
|
|
1.Число рабочих (чел.) |
510 |
|
2.Число отработанных чел-дней |
82500 |
|
3.Число отработанных чел-часов |
548136 |
Таблица 2. Показатели реализации продукции
|
Показатель
|
План |
|
Первая цифра номера варианта |
|
|
3 |
|
|
Количество реализованной продукции А, т.шт. |
267 |
|
Б, т.шт. |
273 |
|
В, т.шт. |
280 |
|
Цена продукции А, грн. |
11,0 |
|
продукции Б, грн. |
8,5 |
|
продукции В, грн. |
8,8 |
|
Изменение дебиторской задолженности, т.грн. |
240 |
|
Изменение запаса на складе, т.грн. |
45 |
|
Изменение НЗП, т.грн. |
20 |
|
Показатель
|
Факт |
|
Вторая цифра номера варианта |
|
|
1 |
|
|
Количество реализованной продукции А, т.шт. |
228 |
|
Б, т.шт. |
299 |
|
В, т.шт. |
663 |
|
Цена продукции А, грн. |
10 |
|
продукции Б, грн. |
6,4 |
|
продукции В, грн. |
5,4 |
|
Изменение дебиторской задолженности, т.грн. |
270 |
|
Изменение запаса на складе, т.грн. |
60 |
|
Изменение НЗП, т.грн. |
20 |
Таблица 3. Плановые соотношения между объемами реализации и ценами
|
Количество, тыс.шт. |
100 |
200 |
300 |
400 |
500 |
600 |
700 |
800 |
900 |
1000 |
1100 |
1200 |
1300 |
1400 |
|
Цена реализации изд.А, грн. |
10 |
9 |
8 |
7 |
6 |
5 |
4 |
3 |
2 |
1 |
- |
- |
- |
- |
|
Цена реализации изд.Б, грн. |
7 |
6 |
5 |
4,5 |
4 |
3,5 |
3 |
2,5 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Цена реализации изд.В, грн. |
14 |
13 |
12 |
11 |
10 |
9 |
8 |
7 |
6 |
5 |
4 |
3 |
2,5 |
2 |
Таблица 4. Показатели состояния и использования ОФ
|
Показатель
|
План |
|
Первая цифра номера варианта |
|
|
3 |
|
|
1.Стоимость ОФ на начало года, (тыс.грн) |
894 |
|
Введено ОФ (тыс.грн) |
44 |
|
Месяц ввода ОФ |
5 |
|
Выбыло ОФ (тыс.грн) |
128 |
|
Месяц выбытия ОФ |
2 |
|
2.Среднегод. стоим. устан. оборуд., (тыс.грн) |
575 |
|
3.Среднегод. стоим. дейст. оборуд., (тыс.грн) |
498 |
|
4.Число тыс. час. отраб., дейст. оборуд. за год |
1174 |
|
5.Число тыс. смен, отраб. дейст. обор. за год |
201 |
|
6.Число тыс. дней, отраб. дейст. обор. за год |
160 |
|
7.Сум. кален. год. фонд вр. уст. обор., тыс.дн |
271 |
|
Показатели |
Факт |
|
Вторая цифра номера варианта |
|
|
1 |
|
|
Введено ОФ (тыс.грн) |
35 |
|
Месяц ввода ОФ |
2 |
|
Выбыло ОФ (тыс.грн) |
206 |
|
Месяц выбытия ОФ |
3 |
|
1. Среднегод. стоим. устан. оборуд., (тыс.грн) |
507 |
|
2. Среднегод. стоим. дейст. оборуд., (тыс.грн) |
908 |
|
3.Число тыс. час. отраб., дейст. оборуд. за год |
2347 |
|
4. Число тыс. смен, отраб. дейст. обор. за год |
402 |
|
5. Число тыс. дней, отраб. дейст. обор. за год |
320 |
|
6. Сум. кален. год. фонд вр. уст. обор., тыс.дн |
541 |
Таблица 5. Смета затрат по статьям калькуляции
|
Показатель |
План |
|
Материалы,п\ф,ПКИ |
625 |
|
в т.ч. по изделию А |
112,5 |
|
в т.ч. по изделию Б |
350 |
|
Зарплата основных рабочих |
450 |
|
в т.ч. по изделию А |
150 |
|
в т.ч. по изделию Б |
180 |
|
Отчисления на социальные нужды (42,5%) |
0 |
|
Затраты на подготовку и освоение производст. |
85 |
|
в т.ч. по изделию А |
25 |
|
в т.ч. по изделию Б |
15 |
|
Потери от брака |
45 |
|
в т.ч. по изделию А |
25 |
|
в т.ч. по изделию Б |
15 |
|
Затраты на СЭО |
1700 |
|
Цеховые и общезаводские затраты |
1449 |
|
Проценты по ссудам |
95,5 |
|
Внепроизводственные затраты |
65 |
|
Показатели |
Факт |
|
Материалы,п\ф,ПКИ |
900 |
|
в т.ч. по изделию А |
375 |
|
в т.ч. по изделию Б |
300 |
|
Зарплата основных рабочих |
350 |
|
в т.ч. по изделию А |
200 |
|
в т.ч. по изделию Б |
125 |
|
Отчисления на социальные нужды (42,5%) |
0 |
|
Затраты на подготовку и освоение производст. |
25 |
|
в т.ч. по изделию А |
2,5 |
|
в т.ч. по изделию Б |
0 |
|
Потери от брака |
40 |
|
в т.ч. по изделию А |
30 |
|
в т.ч. по изделию Б |
5 |
|
Затраты на СЭО |
1600 |
|
Цеховые и общезаводские затраты |
900 |
|
Проценты по ссудам |
87 |
|
Внепроизводственные затраты |
35 |
Таблица 6. Доля по плану переменных затрат в комплексных статьях затрат
|
Статьи калькуляции |
Первая цифра номера варианта |
|
СЭО |
0,22 |
|
Цеховые и общезаводские затраты |
0,2 |
|
Внепроизводственные затраты |
0,2 |