- •Мотивація навчальної діяльності
- •Потижневе планування діяльності студента
- •1. Структура розділу для самостійного вивчення
- •1.1.1. Фінанси, їх роль і функції в процесі суспільного відтворення
- •Прочитайте та законспектуйте основні поняття
- •Прочитайте та законспектуйте основні поняття
- •1.1.2. Сутність, мета і завдання фінансового менеджменту
- •Прочитайте та законспектуйте основні поняття
- •Прочитайте та законспектуйте основні поняття
- •Прочитайте та законспектуйте головну мету фінансового менеджменту
- •Прочитайте та законспектуйте основні завдання фінансового менеджменту
- •1.1.3. Функції і механізм фінансового менеджменту
- •Прочитайте та законспектуйте основні функції фінансового менеджменту
- •Розділ 1.2. “Система забезпечення фінансового менеджменту”
- •Навчальний матеріал
- •1.2.1. Інформаційне забезпечення фінансового менеджменту
- •Прочитайте та законспектуйте основні поняття
- •Прочитайте та законспектуйте основних користувачів фінансової інформації
- •Прочитайте та законспектуйте групи показників що включаються в інформаційну базу фінансового менеджменту
- •1.2.2. Фінансовий аналіз діяльності підприємства
- •Прочитайте та законспектуйте основні поняття
- •Прочитайте та законспектуйте групи послідовність проведення фінансового аналізу
- •Прочитайте та законспектуйте умови для виконання завдань фінансового аналізу
- •1.2.3. Методи внутрішнього фінансового контролю
- •Прочитайте та законспектуйте напрямки проведення фінансового контролю
- •Прочитайте та законспектуйте форми фінансового контролю
- •Прочитайте та законспектуйте види фінансового контролю
- •Прочитайте та законспектуйте методи фінансового контролю
- •Навчальний матеріал
- •1.3.1. Політика підприємства у сфері оборотного капіталу
- •Прочитайте та законспектуйте модель факторного аналізу
- •Прочитайте та законспектуйте формулу руху оборотних коштів
- •1.3.2. Управління виробничими запасами
- •Прочитайте та законспектуйте, які питання охоплює управління запасами
- •Прочитайте та законспектуйте основні поняття
- •Прочитайте та законспектуйте формулу визначення параметрів фінансового циклу
- •Прочитайте та законспектуйте формулу економного замовлення сировини і комплектуючих
- •1.3.3.Управління дебіторською заборгованістю
- •Прочитайте та законспектуйте види дебіторської заборгованості
- •Прочитайте та законспектуйте основні завдання управління дебіторською заборгованістю
- •Прочитайте та законспектуйте основні показники управління дебіторською заборгованістю
- •1.3.4. Вибір політики оперативного управління оборотними активами і короткостроковими зобов'язаннями
- •Прочитайте та запишіть типи політики комплексного оперативного управління оборотними активами
- •Навчальний матеріал
- •1.4.1. Основні теорії структури капіталу:
- •Прочитайте та законспектуйте мету структурного аналізу
- •Прочитайте та законспектуйте основні поняття
- •Прочитайте та законспектуйте ключові розбіжності між основними видами джерел коштів
- •Прочитайте та законспектуйте два основних підходи до питання можливості і доцільності управління структурою капіталу
- •1.4.2. Оптимізація структури капіталу
- •Прочитайте та законспектуйте статистичну теорію структури капіталу
- •Прочитайте та законспектуйте процес оптимізації структури капіталу
- •Навчальний матеріал
- •1.5.1. Формування і управління власним капіталам підприємства
- •Прочитайте та законспектуйте основні складові власного капіталу
- •1.5.2. Оцінка вартості власного капіталу
- •Прочитайте та законспектуйте особливості пов'язані із сутністю функціонування власного капіталу
- •Прочитайте та законспектуйте визначення вартості власного капіталу
- •Прочитайте та законспектуйте моделі визначення вартості власного капіталу
- •Прочитайте та законспектуйте рівняння лінії ринку капіталу
- •1.5.3. Політика формування власних фінансових ресурсів підприємства
- •Прочитайте та законспектуйте етапи формування власних фінансових ресурсів
- •1.5.4. Дивідендна політика і можливості її вибору
- •Прочитайте та законспектуйте види дивідендів
- •Розділ 1.6. “Управління грошовими потоками на підприємстві”
- •Навчальний матеріал
- •1.6.1. Поняття і значення грошових потоків у діяльності підприємства
- •Прочитайте та законспектуйте основні визначення
- •Прочитайте та законспектуйте формулу грошових потоків
- •Зарисуйте схему руху коштів підприємства
- •Прочитайте та законспектуйте класифікацію грошових потоків за видами діяльності
- •1.6.2. Принципи управління грошовими потоками підприємства
- •1.6.3. Методи управління грошовими потоками підприємства
- •1.6.3.1. Грошові потоки від активів і методи їх вимірювання
- •Прочитайте та законспектуйте методи розрахунку
- •1.6.3.2. Грошові потоки кредиторам і акціонерам
- •1.6.4. Планування грошових потоків
- •Прочитайте та законспектуйте елементи методики планування грошових потоків
- •Питання для самостійної роботи
- •Практичне заняття 1 Завдання 1 (4 бали)
- •Практичне заняття 2 Завдання 2 (4 бали)
- •Тестування за модулем 1
- •Модуль 2. Тема: „Основи фінансового менеджменту в банку”
- •Навчальний матеріал
- •2.1.1. Сутність та функції фінансового менеджменту у банку
- •Прочитайте та законспектуйте основні поняття
- •2.1.2. Продуктовий ряд банку у фінансовому менеджменті
- •Прочитайте та законспектуйте класифікацію банківських операцій
- •Навчальний матеріал
- •2.2.1. Організація стратегічного управління
- •2.2.2. Стратегічне планування
- •2.2.3. Стратегія ризиків
- •Прочитайте та законспектуйте основні поняття
- •Прочитайте та законспектуйте класифікацію банківських ризиків
- •2.2.4. Організація виконання управлінських рішень та контроль
- •Навчальний матеріал
- •2.3.1. Функціональні підрозділи банку
- •Прочитайте та законспектуйте класифікацію функціональних підрозділів банку
- •2.3.2. Основні прямі доходи і витрати управління
- •Навчальний матеріал
- •2.4.1. Планування обсягу реалізації
- •Прочитайте та законспектуйте етапи поквартального прогнозу обсягу і структури залучених ресурсів
- •2.4.2. Основи планування ціни банківських продуктів
- •Прочитайте та законспектуйте формулу розрахунку середньої вартості розміщення у відсотках річних
- •2.4.3. Контроль за виконанням плану
- •Навчальний матеріал
- •2.5.1. Теоретичні аспекти ціноутворення в банку
- •Прочитайте та законспектуйте формули розрахунку ціни
- •2.5.2. Структура собівартості банківських продуктів
- •Прочитайте та законспектуйте перелік прямих і непрямих витрат підрозділів банку
- •2.5.3. Підходи, що існують до визначення собівартості та ціни банківських продуктів
- •Прочитайте та законспектуйте методи трансферного ціноутворення
- •2.5.4. Розрахунки ціни безготівкових переказів
- •2.5.5. Розрахунок ціни видачі готівки
- •2.5.6. Варіант розрахунку ціни відсоткових продуктів банку
- •Навчальний матеріал
- •2.6.1. Напрями й цілі управління активами та пасивами банку
- •2.6.2. Моделі управління активами та пасивами
- •2.6.3. Приклади управління активами та пасивами банку
- •Питання для самостійної роботи
- •Практичне заняття 3. Завдання 1 (13 балів).
- •Практичне заняття 4. Завдання 2. (13 балів)
2.5.5. Розрахунок ціни видачі готівки
Найтиповішими касовими операціями є прийом і обробка готівки (прибуткова каса), видача готівки клієнтам банку (видаткова каса). Крім того, при самостійних філіях функціонують каси перерахування, що забезпечують підкріплення готівкою кас відділень.
Для розрахунку собівартості касового обслуговування використовуються дані про кількість працівників банку, що забезпечують прийом, перерахування і видачу готівки, розрахункова величина витрат на одного працівника й обсяги зроблених за місяць операцій. При розрахунку варто враховувати, що каса перерахування є не в усіх підрозділах банку, хоча й обслуговує кожне з них, тому для зведеного обліку витрат з касового обслуговування використовуються сумарні дані щодо всіх учасників касового обслуговування самостійної філії. Крім того, незважаючи на те, що всі каси здійснюють свій обсяг операцій і несуть витрати, доход банку приносять лише операції видаткової каси з видачі готівки. Тому всі касові витрати повинні бути покриті саме за рахунок цієї діяльності і, відповідно, відноситися на собівартість операцій з видачі готівки з обліком того, що в обробці касових документів беруть участь не тільки касири.
У табл. 26 наведено розрахунок собівартості касового обслуговування.
Таблиця 26
РОЗРАХУНОК СОБІВАРТОСТІ КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ
Підрозділ
|
Відділення1 |
Відділення2 |
Відділення3 |
Разом |
Витрати на 1 працівника, грн
|
Загальна сума витрати, грн (гр.9*гр.10)
|
||||
Кількість операцій. |
Кільк. працівн. |
Кількість операцій. |
Кільк. працівн. |
Кількість операцій |
Кільк. працівн. |
Кількість операцій. |
Кільк. працівн. |
|||
Прибуткова каса |
1122 |
1 |
1980 |
4 |
550 |
1 |
3652 |
6 |
1906 |
11436 |
Каса перерахування |
0 |
0 |
1320 |
3 |
0 |
0 |
1320 |
3 |
1906 |
5718 |
Видаткова каса |
3300 |
2 |
5500 |
5 |
1540 |
1 |
10340 |
8 |
1906 |
15 248 |
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32 402 |
Звідси витрати на одну видачу становитимуть 32 402 : 10 340 = 3,13 грн.
Для визначення ціни послуг витрати, пов'язані з їх реалізацією (собівартість), повинні бути зіставлені з доходами, які отримані банком.
Приклад визначення ціни касового обслуговування (ціни обробки одного грошового чека).
Зроблені вище розрахунки показали, що собівартість обробки одного грошового чека становитиму 3,13 грн. За даними табл. 5.5, кількість видач готівки у Відділенні 1 становила 3300, звідси сумарні витрати:
3300 х 3,13 грн = 10 329 грн.:
Усього за місяць було видано 1 200 000 грн, при тарифі 1 %^ від видаваної суми, відділення одержало 12 000 грн доходу.
Маржа на один документ за цих умов становить:
(12 000 - 10 329) : 3300 = 0,50 грн, а його ціна — 3,13 грн + + 0,50 грн = 3,63 грн.
В умовах конкуренції дуже важливою є відповідність ціни, яку пропонує один банк, цінам аналогічного продукту на ринку Тому у випадку, якщо розрахункова ціна вийшла вищою від ціни, запропонованої банка ми-конкурентами, необхідно проаналізувати можливі шляхи зниження витрат чи запропонувати клієнтам додаткові послуги, не пов'язані з великими витратами для банку. Можливий варіант компенсації збитків з одного виду послуг прибутком з іншого. Якщо банк не може компенсувати витрати, наприклад, з розрахунково-касового обслуговування, доходами від даних операцій, необхідно переглянути ціну інших видів послуг для компенсації втрат.