Навчальний матеріал

Етапи системи планування діяльності банку мало чим відрізняються від планування в нефінансових установах і є такими:

• оцінка місії банку;

• визначення цілей;

• аналіз становища на ринку;

• оцінка факторів, які впливають на стратегію;

• оцінка можливостей;

• стратегія господарського портфеля;

• стратегічні зміни в регулюючих факторах;

• очікувані фінансові результати.

З точки зору планування в системі фінансового менеджменту, говорячи про планування реалізації банківських продуктів, варто розглянути два основних питання: планування обсягу реалізації і планування ціни реалізації.

2.4.1. Планування обсягу реалізації

Планування робиться окремо по кожному виду банківських продуктів для вкладників; продуктів для позичальників і продуктів, не пов'язаних з перерозподілом ресурсів.

Продукти для вкладників плануються на підставі даних про залишки на рахунках внесків фізичних і юридичних осіб за минулий період, прогнозу їхньої зміни в планованому періоді і з урахуванням норм ліквідності (максимальне співвідношення капіталу банку і його зобов'язань).

Середньоквартальні обсяги залучених ресурсів за їх видами за попередній рік визначаються:

• як середні залишки на розрахункових і поточних рахунках у гривні і валюті;

• як внески населення в гривні і валюті; депозити юридичних осіб у гривні і валюті.

У ході складання бізнес-плану банк проводить консультації зі своїми клієнтами з метою з'ясування приблизних термінів і обсягів ресурсів, що вивільняються в клієнтів у ході їх виробничих циклів, планує (з урахуванням динаміки зміни і передбачуваних темпів інфляції) обсяги залишків по рахунках. На підставі цих планів банк складає прогноз обсягу і структури залучення ресурсів. Скоригувавши показники даного прогнозу з урахуванням обов'язкових нормативів ліквідності й обов'язкових резервів, банк одержує прогноз обсягів залучення ресурсів.

Складається також поквартальний прогноз обсягу і структури залучених ресурсів.

Прочитайте та законспектуйте етапи поквартального прогнозу обсягу і структури залучених ресурсів

I етап. Визначення динаміки зміни статутного фонду і капіталу банку.

1. Встановлюється динаміка зміни статутного фонду банку за кварталами за попередній рік.

2. Розраховуються коефіцієнти співвідношення статутного фонду і капіталу за кварталами попереднього року і середній коефіцієнт зміни за рік.

3. Експертним шляхом визначається передбачувана величина статутного фонду і капіталу банку за кварталами планового року.

II етап. Визначення максимального обсягу залучених ресурсів.

Максимальний обсяг залучених ресурсів визначається виходячи з розмірів капіталу і встановлених нормативів співвідношення власних і залучених коштів.

III етап. Прогноз структури залучених ресурсів за видами залучення.

1. Визначається обсяг ресурсів за видами за IV квартал попереднього року.

2. Віднімаються з залишків на розрахункових рахунках клієнтів середні залишки на рахунках клієнтів, що пішли в інші банки, і додаються очікувані залишки на рахунках нових клієнтів.

3. Перераховується структура залучення ресурсів IV кварталу минулого року з урахуванням змін, що відбулися.

4. Ця структура береться за базову в І кварталі планового року. Розраховуються обсяги залучених ресурсів з обліком максимально допустимого обсягу залучених ресурсів у І кварталі відповідно до розміру власного капіталу. Розраховуються динамічні поправочні коефіцієнти для обсягу залучення ресурсів у кожному кварталі планового року на підставі динаміки зміни обсягів залучення від кварталу до кварталу в минулому році:

Для II кварталу планового року

ДО1=	Фактичний обсяг залучення ресурсів II кварталу минулого року
	Фактичний обсяг залучення ресурсів І кварталу минулого року

Для III кварталу планового року:

ДО2=	Фактичний обсяг залучення ресурсів IІI кварталу минулого року
	Фактичний обсяг залучення ресурсів ІІ кварталу минулого року

Для IV кварталу планового року:

ДО2=	Фактичний обсяг залучення ресурсів IV кварталу минулого року
	Фактичний обсяг залучення ресурсів ІІ кварталу минулого року

Робиться розрахунок обсягів залучення кожного у кожному кварталі планового року:

Обсяг ресурсів ІІ кварталу =

= обсяг ресурсів 1-го кварталу х (ДО₁).

Обсяг ресурсів III кварталу =

= обсяг ресурсів 2-го кварталу х (ДО₂).

Обсяг ресурсів IV кварталу =

= обсяг ресурсів 3-го кварталу х (ДО₃).

Продукти для позичальників плануються на підставі з'ясування у клієнтів банку термінів і обсягів необхідних позик, норм ліквідності і резервних вимог, а також з урахуванням передбачуваних обсягів і термінів залучуваних ресурсів.

Прогнозування активів варто починати з прогнозу ліквідних активів і резервних рахунків у Центральному банку.

Залишки на клієнтських рахунках (під залишками на клієнтських рахунках ми розуміємо не тільки розрахункові і поточні рахунки підприємств, але й рахунки внесків і депозитів юридичних і фізичних осіб) є основою планування обсягу ліквідних активів (залишків на кореспондентському рахунку та у касі). Практика показує, що для проведення своєчасних розрахунків за клієнтськими рахунками близько 10 % активів банку повинні знаходитися у високоліквідній формі.

Передбачувані залишки за рахунками клієнтів дозволяють також планувати суми обов'язкових резервів.

Планування залишків на рахунках доходних активів не відрізняється від описаного вище підходу до планування пасивів.

План реалізації банківських продуктів, що не пов'язані з залученням-розміщенням ресурсів, складається на підставі обсягів їхньої реалізації в минулому періоді і передбачуваному збільшенні даних обсягів у плановому періоді. Визначаються обсяги доходів у минулому періоді за видами реалізованих банком комісійних продуктів і завдання щодо їх збільшення в плановому періоді:

• доходи від торгівлі іноземною валютою;

• доходи від трастових і агентських операцій;

• доходи від операцій з цінними паперами (депозитарні послуги).