Прочитайте та законспектуйте класифікацію функціональних підрозділів банку

Залежно від участі в реалізації перерозподільної функції банку функціональні підрозділи класифікуються таким чином:

1. Ті, що працюють тільки на залучення ресурсів, — управління депозитних операцій, управління розрахунково-касового обслуговування. Підрозділи мають тільки процентні і непроцентні витрати, які повинні компенсуватися за рахунок доходів підрозділів, що здійснюють активні операції.

2. Ті, що працюють тільки на розміщення ресурсів — управління позичкових операцій. Підрозділи мають лише відсоткові доходи, що підлягають частковому перерозподілу на користь першої категорії підрозділів, і непроцентні доходи, покликані компенсувати їх власні невідсоткові витрати.

3. Ті, що працюють і на залучення, і на розміщення ресурсів, — управління операцій з цінними паперами, управління дилінгових операцій, управління міжнародних операцій. Підрозділи мають процентні доходи, що повинні покрити їх процентні витрати та частково перерозподілитись на користь першої категорії підрозділів. Невідсоткові доходи покликані компенсувати власні непроцентні витрати.

4. Інші види підрозділів, що надають банківські послуги, управління трастових операцій. Ці підрозділи отримують лише невідсоткові доходи, які повинні покривати власні не відсоткові витрати.

Ґрунтуючись на цій класифікації, визначимо цілі функціональних підрозділів, а також статті доходів, що перерозподіляються та не перерозподіляються, і статті прямих витрат, що їх відносять на діяльність даних конкретних підрозділів.

2.3.2. Основні прямі доходи і витрати управління

Управління (відділ) позичкових операцій забезпечує розміщення банківських ресурсів, проводить аналіз кредитного ризику, включаючи оцінку кредитоспроможності позичальника, ділового ризику проектів, що кредитуються, здійснює моніторинг кредитного портфеля. Основні його прямі доходи і витрати показано в табл. 6.

Таблиця 6

ОСНОВНІ ПРЯМІ ДОХОДИ І ВИТРАТИ УПРАВЛІННЯ (ВІДДІЛУ) ПОКАЗНИКОВИХ ОПЕРАЦІЙ

Доходи		Витрати
Підлягають перерозподілу	Не підлягають перерозподілу
Проценти за короткостроковими позичками юридичних осіб Проценти за довгостроковими позичками юридичних осіб Проценти за короткостроковими позичками фізичних осіб. Проценти за довгостроковими позичками фізичних осіб	Доход від повернення коштів, перерахованих у резерв за судами Доход від поручництв, гарантій та інших зобов'язань за третіх осіб	Відрахування в резерв під можливі втрати за позичками Заробітна плата співробітників та нарахування на неї

Управління (відділ) операцій з цінними паперами забезпечує процес формування власного капіталу, організує емісію і поширення боргових зобов'язань банку, забезпечує купівлю-продаж на ринку державних і комерційних цінних паперів, веде депозитарну і реєстраторську діяльність, проводить аналіз стану фондового ринку і власного фондового портфеля. Основні його прямі доходи і витрати показано в табл. 7.

Таблиця 7

ОСНОВНІ ПРЯМІ ДОХОДИ І ВИТРАТИ УПРАВЛІННЯ (ВІДДІЛУ) ОПЕРАЦІЙ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ

Доходи		Витрати
Підлягають перерозподілу	Не підлягають перерозподілу
Відсотки, дивіденди, дисконт, отримані за цінними паперами купленими, банком	Доходи від біржових операцій за дорученням клієнтів	Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів Відсотки, виплачені за векселями, сертифікатами і іншими видами цінних паперів Заробітна плата співробітників і нарахування на неї

Управління (відділ) розрахунково-касового обслуговування здійснює відкриття рахунків вкладів до запитання, зарахування і списання засобів за цими рахунками, видає готівку, займається організацією емісійно-касової роботи, проводить інкасацію виторгу, робить інші послуги, пов'язані з перерахованими напрямами роботи. Основні його прямі доходи і витрати показано в табл. 8.

Таблиця 8

ОСНОВНІ ПРЯМІ ДОХОДИ І ВИТРАТИ УПРАВЛІННЯ (ВІДДІЛУ) РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ

Доходи	Витрати
Не підлягають перерозподілу
Відшкодування клієнтами поштово-телеграфних та інших видів витрат Комісія за розрахунково-касове обслуговування	Витрати на прибання бланків строгої звітності Відсотки за розрахунковими і поточними рахунках Заробітна плата співробітників і нарахування на неї

Управління (відділ) депозитних операцій залучає ресурси у формі строкових вкладів для здійснення активних операцій (насамперед кредитування), регулює склад і структуру пасивів. Основні його прямі доходи і витрати показано в табл. 9.

Таблиця 9

ОСНОВНІ ПРЯМІ ДОХОДИ І ВИТРАТИ УПРАВЛІННЯ (ВІДДІЛУ) ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ

Доходи	Витрати
Не підлягають перерозподілу
Комісійні доходи від довірчого обслуговуванню клієнтів; комісійні доходи від забалансових зобов'язань клієнтів, інші комісійні доходи від операцій з клієнтами, комісія за ведення депозитного рахунка	Відсотки, сплачені за внесками фізичних і юридичних осіб. Заробітна плата співробітникові нарахування на неї

Управління (відділ) міжнародних операцій займається організацією міжнародних розрахунків, залученням і розміщенням валютних депозитів, біржовими операціями, встановлює кореспондентські відносини з іноземними банками. Основні його прямі доходи і витрати показано в табл. 10.

Таблиця 10

ОСНОВНІ ПРЯМІ ДОХОДИ І ВИТРАТИ УПРАВЛІННЯ (ВІДДІЛУ) МІЖНАРОДНИХ ОПЕРАЦІЙ

Доходи		Витрати
Підлягають перерозподілу	Не підлягають перерозподілу
Відсотки за позичками в іноземній валюті. Відсотки за кредитами і депозитами в іноземних банках	Комісії за купівлю-продаж іноземної валюти за дорученням клієнтів. Доходи від проведення міжнародних платежів. Доходи від трастових операцій	Відсотки за валютними кредитами інших банків. Комісія за кореспондентськими рахунками в іноземних банках. Відсотки за валютними вкладами і депозитами. Заробітна плата спів робітників і нарахування на неї

Управління (відділ) дилінгових операцій забезпечує збалансованість потоків залучених і розміщених ресурсів, формує структуру активів і пасивів банку за допомогою загального керування ресурсами, займається міжбанківським кредитуванням, відкриттям кореспондентських рахунків. Основні його прямі доходи і витрати показано в табл. 11.

Таблиця 11

ОСНОВНІ ПРЯМІ ДОХОДИ І ВИТРАТИ УПРАВЛІННЯ (ВІДДІЛУ) ДИЛІНГОВИХ ОПЕРАЦІЙ

Доходи		Витрати
Підлягають перерозподілу	Не підлягають перерозподілу
Відсотки за міжбанківськими кредитами отримані. Плата за залишки за кореспондентськими рахунками отримана	Інші комісії з обслуговування кореспондентських рахунків	Відсотки за міжбанківськими кредитами сплачені. Плата за залишки за кореспондентськими рахунками перерахована. Заробітна плата співробітників і нарахування на неї

Управління (відділ) трастових операцій робить довірчі й агентські послуги клієнтам банку. Основні його прямі доходи і витрати показано в табл. 12.

Таблиця 12

ОСНОВНІ ПРЯМІ ДОХОДИ І ВИТРАТИ УПРАВЛІННЯ (ВІДДІЛУ) ТРАСТОВИХ ОПЕРАЦІЙ

Доходи	Витрати
Не підлягають перерозподілу
Доходи, отримані за довірчі послуги клієнтам банку	Заробітна плата співробітників і нарахування на неї

До прямих витрат підрозділів належать також амортизаційні відрахування з основних фондів, знос нематеріальних активів, амортизація та консультаційні й інформаційні витрати, витрати, пов'язані з підготовкою кадрів, витрати на відрядження та ін. Дані види витрат здійснюються як функціональними, так і штабними підрозділами банку.

Завдання штабних підрозділів — виконувати роль організаційних і мозкових центрів банку, що визначають основні напрями його діяльності, виконують аналітичні, планові й обліково-контрольні функції. До штабних підрозділів належать: управління (відділ) аналізу і планування, управління (відділ) маркетингу, бухгалтерія, управління справами, кадрова служба, управління (відділ) автоматизації, юридичне управління (відділ), служба безпеки і деякі інші.

Управління (відділ) аналізу і планування аналізує результати діяльності банку, визначає його пріоритетні завдання і розробляє плани досягнення стратегічних і тактичних завдань, складає програми розвитку і довгостроковий бюджет банку, розробляє бізнес-плани, аналізує стан портфеля активів і пасивів банку, показники ліквідності і прибутковості, оцінює ефективність роботи підрозділів банку.

Управління (відділ) маркетингу проводить дослідження ринку, організує рекламну діяльність і зв'язок із громадськістю, розробляє нові банківські послуги й технології.

Управління справами відповідає за підготовку і тиражування документів банку, роботу з персоналом, експлуатацію будинків, прийом і відсилання кореспонденції, забезпечення матеріально-технічними ресурсами.

Управління (відділ) автоматизації відповідає за виконання електронних розрахунків, роботу комп'ютерної мережі і засобів зв'язку банку.

Юридичне управління (відділ) забезпечує правову основу діяльності банку.

Служба безпеки забезпечує цілодобову охорону банку і нерозголошення комерційної таємниці.

Для віднесення витрат підрозділів, які не одержують доход_и на собівартість окремих банківських продуктів можна використовувати цілий ряд підходів, але загальна схема руху доходів ; витрат усередині банку має вигляд,

Саме в такому ключі варто розглядати структуру банку з погляду оцінки собівартості і ціни банківських продуктів, а також з погляду оцінки ефективності роботи центрів прибутку. Зокрема, склад і функції «центрів прибутку» і «центрів витрат», статті прямих доходів, що перерозподіляються, і доходів функціональних підрозділів, що не перерозподіляються, порядок віднесення витрат штабних підрозділів і загальнобанківських витрат на собівартість банківських продуктів.

Питання для самоконтролю.

1. Дати характеристику банківських підрозділів.

2. Класифікація доходів та витрат функціональних підрозділів банку.

3. Класифікація доходів та витрат штабних та обслуговуючих підрозділів банку.

4. Напрям внутрішньобанківських грошових потоків

Розділ 2.4. Система планування банківською діяльністю.

Структура

2.4.1. Планування обсягу реалізації

2.4.2. Основи планування ціни банківських продуктів

2.4.3. Контроль за виконанням плану

Ключові слова:

Бізнес-план, система контролю, ціна банківського продукту.