1. Гражданин построил коттедж. Заявленные расходы на строительство составили 3 млн.руб. (рыночная стоимость) При проверке документального подтверждения расходов в ИФНС выяснилось, что 2 млн. – это счёт-фактура кирпичного завода на котором работает гражданин. Фактически, в соответствии с отпускными ценами и объёмами коттеджа кирпича затрачено на 800 тыс. руб. Другие документально подтверждённые расходы составили 1 млн. руб. Собственность – 50%

2. Гражданин купил машину 20 декабря 2009 года за 150000 руб.

3. Имеет право на имущественный вычет. НДФЛ у источника выплаты удерживается в полном объёме. Гражданин не состоит в зарегистрированном браке в 2009г. и до ноября 2010г. Стандартные вычеты на себя и троих детей до 18 лет гражданин заявляет каждый год, и вычеты предоставляются в установленном порядке на предприятии А., дети проживают совместно с гражданином. Гражданин – единственный родитель. В ноябре 2010 г. гражданин вступил в зарегистрированный брак.

4. Доходы от предприятия А.: Зарплата гражданина за 2009 год по 20000 руб. в месяц. В августе предприятие за счёт собственных средств оплатило обучение ребёнка гражданина в образовательном учреждении в сумме 40000 руб. В декабре гражданин получил премию за счёт чистой прибыли в сумме 40000 руб.

5. Доходы от предприятия А.: Зарплата гражданина за 2010 год по 30000 руб. в месяц. В январе гражданин получил возмещение стоимости медикаментов назначенных лечащим врачом своих детей в сумме 2000 руб. В течении 2010 года гражданин работал на предприятии Б. Заработная плата составила: в январе 2000 руб. и в декабре 150000 руб. В январе гражданин за счет своих средств оплатил обучение троих детей в образовательных учреждениях в сумме: 25000 за одного, 30000 за другого и 45000 за третьего.

6. Доходы от предприятия а. Зарплата гражданина за 2011 год по 100000 руб. В месяц. В январе гражданин продал машину предприятию б. За 280000 руб.

Варнакова Анастасия Александровна

Шибанова Ольга Сергеевна

Задача 45 ндфл

1.Определить общий размер имущественного вычета по НДФЛ, рассчитать сумму НДФЛ подлежащую возврату гражданину при подаче декларации за 2009 год, за 2010 год и 2011 год. Определить остаток вычетов, которые могут перейти для их использования в последующие года.

2. За 2009 год заполнить формы налогового учета 1-ндфл, 2 –ндфл и 3-ндфл – по форме -2010 гг.

3. В сложных ситуациях составить комментарии к решению задачи со ссылкой на законодательство и официальные разъяснения.

1. Гражданин купил квартиру 20 марта 2009 года за 2700000 руб.( собственность –25%)

2. Гражданин купил машину 20 декабря 2009 года за 180000 руб.

3. Имеет право на имущественный вычет. НДФЛ у источника выплаты удерживается в полном объёме. Гражданин не состоил в зарегистрированном браке в 2009г. и до ноября 2010г. Стандартные вычеты на себя и троих детей до 18 лет гражданин заявляет каждый год, и вычеты предоставляются в установленном порядке на предприятии А. Гражданин – единственный родитель. В ноябре 2010 г. гражданин вступил в зарегистрированный брак.

4. Доходы от предприятия А.: Зарплата гражданина за 2009 год по 20000 руб. в месяц. В августе предприятие за счёт собственных средств оплатило обучение ребёнка гражданина в образовательном учреждении в сумме 40000 руб. В декабре гражданин получил премию за счёт чистой прибыли в сумме 40000 руб.

5. Доходы от предприятия А.: Зарплата гражданина за 2010 год по 30000 руб. в месяц. В январе гражданин получил возмещение стоимости медикаментов назначенных лечащим врачом своих детей в сумме 2000 руб. В течении 2010 года гражданин работал на предприятии Б. Заработная плата составила: в январе 20000 руб. и в декабре 250000 руб. В январе гражданин за счет своих средств оплатил обучение двоих детей в образовательных учреждениях в сумме: 25000 за одного и 55000 за другого.

6. Доходы от предприятия А. Зарплата гражданина за 2011 год по 100000 руб. в месяц. В январе гражданин продал машину предприятию Б. за 285000 руб.

Ващук Дмитрий Владимирович

Задача 1 ндфл

1.Определить общий размер имущественного вычета по НДФЛ, рассчитать сумму НДФЛ подлежащую возврату гражданину при подаче декларации за 2009 год, за 2010 год и 2011 год. Определить остаток вычетов, которые могут перейти для их использования в последующие года.

2. За 2010 год заполнить формы налогового учета 1-ндфл, 2 –ндфл и 3-ндфл .

3. В сложных ситуациях составить комментарии к решению задачи со ссылкой на законодательство и официальные разъяснения.

1. Гражданин купил квартиру 20 марта 2009 года. (доля в собственности –50%)

2. Стоимость квартиры 2900000 руб. при этом: 2500000 руб. - цена квартиры и 4000000 руб. - % по ипотечному кредиту. Фактические расходы гражданина – 600000 за квартиру и вся сумма % за кредит(выплачена в 2009 г.).

3. По договору дарения гражданин получил гараж от дяди в январе 2009 года, стоимость 90000руб.

4. Имеет право на имущественный вычет. НДФЛ у источника выплаты удерживается в полном объёме. Гражданин состоит в зарегистрированном браке, стандартные вычеты на себя и двоих детей до 18 лет гражданин заявляет каждый год, и вычеты предоставляются в установленном порядке. Имеет право на вычет в 500 руб. в месяц, как участник войны в Афганистане.

5. Зарплата гражданина за 2009 год по 30000 руб. в месяц. В январе предприятие за счёт чистой прибыли оплатило обучение ребёнка гражданина в образовательном учреждении в сумме 25000 руб. С февраля по декабрь с гражданина удерживали по 1000 руб. ежемесячно в счёт погашения долга за оплату обучения ребёнка. В январе и декабре предприятие оплатило медикаменты, назначенные лечащим врачом гражданина в сумме по 2800 руб. за каждый месяц.

6. Зарплата гражданина за 2010год по 25000 руб. в месяц. С января по ноябрь с гражданина удерживали по 1000 руб. в месяц в счёт погашения долга за оплату обучения, в декабре удержали 3000 руб. В январе гражданин оплатил обучение одного ребёнка в образовательном учреждении в сумме 30000 руб., оказал благотворительную помощь бюджетному учреждению в сумме 50000 руб. В марте гражданин выиграл в обычную (не рекламную) лотерею приз стоимостью в 200000 руб. Налог организаторы лотереи не удержали.

7. Зарплата гражданина за 2011 год по 40000 руб. в месяц, В январе гражданин продал другим собственникам свою долю в этой квартире за 1 млн. 500 руб. и гараж за 130000 руб.

Волжинский Даниил Романович