4.3.Розрахунки платіжними дорученнями, та платіжними вимогами-дорученнями.

Платіжне доручення-це письмове доручення власника рахунка перерахувати відповідну суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів.

Платіжне доручення застосовується в розрахунках місцевих, а також міжміських поставок за товари, роботи, послуги.

Вони забезпечують максимальне наближення строків отримання товарно-матеріальних цінностей і здійснення платежу, прискорюють обертання оборотних коштів та запобігають виникненню кредиторської заборгованості у покупців.Платіжна вимога-доручення-це комбінований розрахунковий документ, який скл. з двох частин:

1.верхня частина документа-це є вимога під-ства-постачальника до під-ства-покупця сплатити вартість товарів виконаних робіт, або послуг.

2.нижня частина документа-це доручення покупця(платника грошових коштів), банку, який його обслуговує переказати належну суму коштів з його рахунка на рахунок постачальника.

Цей розрахунковий документ заповнює постачальник(отримувач грошових коштів) і направляє покупцеві, тобто платнику коштів.

4.4Розрахунки чеками, акредитивами

Чек - письмове розпорядження платника своєму банку сплатити зі свого рахунка пред”ячнику чека відповідну грошову суму. Розрахунковий чек- це документ стандартної форми з дорученням чекодавця своєму банкові переказати кошти на рахунок пред”ячника чека (отримувача цих коштів). Грошовий чек – застосовується для отримання п-ствами з рахунків у банківських установах готівки для виплати зарплати, премії та винагород, дивідендів та коштів на відрядження. Платником на чеку є банк. Акредитив – це розрахунковий документ із дорученням однієї кредитної установи іншій здійснити за рахунок спеціально за депонованих коштів, оплату товарно-транспортних документів за відвантаження товару.

Види акредитивів:1.Покритий акредитив – передбачає депонування коштів у цьому разі банк платника списує кошти в банк постачальника на окремий балансовий рахунок;2.Непокритий акредитив – акредитив при якому платежі постачальнику гарантує банк. В цьому разі платник звертається до свого банку з клопотанням виставити для нього гарантований акредитив. Відкриваючи гарантований акредитив банк-емітент (виробник) дає банку-виконавцю право списувати платежі на користь постачальника, тобто отримувача коштів зі свого кореспондентського рахунка.3.Відзивний акредитив – акредитив, який може бути змінений або анульований банком-емітентом на вимогу покупця без попереднього погодження з банком-постачальником;4.Безвідзивний – акредитив, який не можна змінити або анулювати без згоди постачальника на користь якого було відкрито акредитив.

4.5.Вексельна форма розрахунків

Вексельна форма розрахунків – це розрахунки між постачальником і покупцем з відстрочкою платежу, які оформляються векселем.Вексель виник у 12 ст- це письмове зобов”язання, боргова розписка стандартної форми, що дає право її власнику вимагати сплати визначеної у векселі суми від особи, яка видала вексель у відповідний строк і у відповідному місці.Векселі казначейські – це один із видів держ. ц. п. які випускаються для покриття видатків держбюджету. Вони можуть бути використані:

1.для здійснення розрахунків; 2.для зарахування сплати податків до держбюджету;3.можуть виступати як застава для забезпечення платежів та кредитів.

Векселедавцем і платником за казначейським векселем є головні управління державного казначейства. Такі векселі видаються на пред”явника зі строком платежу не більше 1-го року.

Приватні векселі – емітуються корпораціями фін. групами та ком. банками.

Товарний – (некомерційний вексель) використ. для кредитування торг. операцій, визначає умови погашення векселедавцем-боржником своїх обов”язків перед постачальником-кредитором за поставлену продукцію, роботи, послуги.

Простий вексель виплачується і підписується покупцем(векселедавцем) це і є його борговим зобов”язанням оплатити кредитору вказану суму в установлений час. Переказаний вексель – документ, який регулює вексельні відносини 3-ох сторін: 1.кредитор (трасант); 2.боржник (трасат);3.отримувач платежу (ремітент)

Такий вексель підп. і виписує кредитор.

Трасант – особа, що переказує свій платіж на іншу особу. Ремітент - власник переказного векселя, ним може бути п-ство або банк, що отр. на свою користь відповідний відсоток від суми платежу. Забезпечений вексель - Забезпечений вексель - це вексель, гарантований заставою, яка надається кредиторові, банку або продавцю доти, доки борг не буде сплачено.Доміцильований вексель - це такий, у якому застережено, що даний вексель підлягає сплаті третьою особою - доміцилян-том за місцем проживання платника

Зміст:

1.1.Сутність і функції ФП.

1.2.Грошові фонди та фінансові ресурси.

1.3.Основи організації ФП.

2.1.Формування валового і чистого доходу.

2.2.Доходи від фінансово-інвестиційної діяльності.

2.3.Лізинг.

3.1.Прибуток, як результат фінансово-госп. діял. під-ства.