Розв’язання

Постанова Правління НБУ № 368 від 28.08.2001 Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні

Валютна позиція – співвідношення між сумою балансових та позабалансових вимог (активів) банку та сумою його балансових та позабалансових зобов’язань у кожній іноземній валюті та кожному банківському металі.

Валютна позиція відкрита довга - сума балансових та позабалансових вимог (активів) банку у певній іноземній валюті чи банківському металі перевищує суму його балансових і позабалансових зобов’язань у тій самій валюті чи за тим самим банківським металом (при розрахунку позначається знаком „+”).

Валютна позиція відкрита коротка - сума балансових та позабалансових зобов’язань банку у певній іноземній валюті чи банківському металі перевищує суму його балансових і позабалансових вимог (активів) у тій самій валюті чи за тим самим банківським металом. (при розрахунку позначається знаком „-”).

Відповідно до Постанови Правління НБУ № 368 від 28.08.2001 Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні під час розрахунку показника адекватності регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику, додається сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.

Cукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металлами, що враховуватиметься при розрахунку нормативу адекватності регулятивного капіталу, розраховується на звітну дату в гривневому еквіваленті в такій послідовності:

1) визначається відкрита валютна позиція банку (довга або коротка) за кожною іноземною валютою та банківським металлом:

а) розраховуємо суму балансових та позабалансових активів у кожній валюті та суму балансових та позабалансових зобов’язань в кожній валюті;

б) визначаємо за кожною валютою окремо довгу чи коротку відкриту валютну позицію, віднімаємо від суми активів суму зобов’язань, якщо результат зі знаком „-„ – валютна позиція коротка, якщо результат зі знаком „+” – валютна позиція довга;

в) за допомогою курсу НБУ розраховуємо суми валютних позицій за кожною валютою у національній валюті;

тис. грн.

Вид валюти	Сума балансових та позабалансових активів	Сума балансових та позабалансових зобов’язань	Сума відкритої валютної позиції (довгої чи короткої) в іноз. валюті	Курс НБУ ( грн. за одиницю валюти)	Сума відкритої валютної позиції (довгої чи короткої) в нац. валюті
Долар США	5200 + 800 = 6000	6900 + 100 = 7000	6000 – 7000 = -1000	5,43	-1000 * 5,43 = -5430
Канадський долар	700	950	700 – 950 = -250	4,68	-250 * 4,68 = -1170
Австралійський долар	300	100 +200 = 300	300 – 300 = 0	4,61	0
Англійський фунт стерлінгів	2100 + 200 = 2300	1200 +100 = 1300	2300 – 1300 = +1000	9,53	+1000 * 9,53 = +9530
Російський рубль	8000	6000 + 1000 = 7000	8000 – 7000 = +1000	0,20	+1000 * 0,20 = +200
Євро	1250 + 50 = 1300	300	1300 – 300 = +1000	7,07	+1000 * 7,07 = +7070

2. визначаються окремо сума довгих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах та сума коротких валютних позицій банку в усіх іноземних валютах:

- 5430 + (-1170) = - 6600 тис. грн. – сума коротких валютних позицій банку

9530 + 200 + 7070 = + 16800 тис. грн. – сума довгих валютних позицій банку;

3) визначається сума відкритої валютної позиції в усіх банківських металах;

4) визначається більша сума довгих або коротких відкритих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах: в даній задачі більша сума довгих відкритих валютних позицій – 16800 тис. грн.

5) до більшої суми (довгої або короткої) відкритої валютної позиції банку в усіх іноземних валютах додається сума відкритої валютної позиції банку в усіх банківських металах (без урахування знаку). Отримане значення є сукупною сумою відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.

Відповідь: в даній задачі розмір сукупної відкритої валютної позиції, що враховуватиметься при розрахунку нормативу адекватності регулятивного капіталу становить 16800 тис. грн., оскільки в задачі відсутні дані щодо валютних позицій банку за банківськими металами.

Завдання 22. ст. 134.

Кредитний портфель банку включає такі кредитні операції, тис. грн:

№ з/п	Категорія кре­дитної операції	Вид кредитної операції	Сума, тис. грн	Вартість забезпе­чення (з урахуван­ням коефіцієнта ко­ригування), тис. грн. (ВЗ)	Чистий кредитний ризик за кожною кредитною операцією, тис. грн. (ЧКР)	Коеф. резервування	Резерв, тис. грн
1.	Стандартні	Кредит у національній валюті	4400	700	3700	0,01	37
2.	Під контролем	Кредит в іноземній ва­люті, наданий позича­льнику, у якого відсут­нє джерело надходжен­ня валютної виручки....	800	700	100 2800	1 0,05	100 140
		Кредит у національній валюті	6600	3800
3.	Субстандартні	Однорідний споживчий кредит у національній валюті	430	200	230	0,4	92
		Гарантія, що надана даним банком клієнту	400	--	400 400	0,5 0,6	200 240
4.	Сумнівні	Кредит в іноземній ва­люті, що наданий по­зичальнику, у якого є джерела надходження валютної виручки	800	400
5.	Безнадійні	Депозит в грн, розмі­щений у іншому банку	600	--	600	1	600
	Загальна суму резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями							1409

Визначити:

1. чистий кредитний ризик за кожною кредитною операцією;

2. розрахункову суму резерву за стандартними кредитами;

3. розрахункову суму резерву за нестандартними кредитами;

4. загальну суму резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.