3.2. Кредитование корпоративных клиентов.

Кредиты предоставляются банком по следующим направления:

-) корпоративное кредитование, в том числе овердрафтное кредитование;

-) контрактное кредитование;

-) инвестиционное кредитование и проектное финансирование;

-) финансирование строительных проектов.

Предоставление кредитных средств осуществляется:

- единовременным (разовым) зачислением кредитных средств, то есть предоставление кредита на основании Кредитного договора;

- открытием кредитной линии, в рамках которой заемщик имеет право на получение и использование кредитных средств в течение определенного в договоре периода;

- кредитованием банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов – овердрафтное кредитование.

Срок рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты предоставления заемщиком полного пакета документов.

Кредитование заемщика производится на основе:

- кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;

- договора об открытии не возобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.

Кредитные продукты для клиентов сегмента «Малый бизнес»

	Преимущества данной программы	Сумма кредита	Срок кредита	Цель кредита	% ставка	Основное обеспечение
«Доверие»	Без залога, без подтверждения целевого использования кредитных ресурсов, только одно поручительство	От 80 000 до 1 000 000 рублей	До 24 мес.	Не устанавливаются (бизнес цели)	До 16,05%	Только поручительство
«Бизнес-оборот»	Срок – до 2-х лет	От 150 000 до *	До 24 мес.	Пополнение оборотных средств для производства, торговли, услуг	До 13%	-коммерческая недвижимость -автотранспорт -оборудование -ТМЦ
«Бизнес-инвест»	Не требует собственных средств для вложения во внеоборотные активы	От 150 000 до *	До 60 мес.	Вложение во внеоборотные активы, кап. строительство и реконструкция объектов кап. строительства	До 15%
«Бизнес-авто»	Под залог приобретаемого ТС, Trade-in	От 150 000 до 80% цены приобрет. ТС*	До 60 мес.	Приобретение ТС	До 14,5%	Приобретаемое ТС
«Бизнес-актив»	Под залог приобретаемого оборудования	От 150 000 до 80%* цены приобрет. оборудования	До 60 мес.	Приобретение оборудования у официальных дилеров	До 14,5%	Приобретаемое оборудование
«Бизнес-недвиж-ть»	Под залог приобретаемой недвижимости	От 150 000 до 80% цены приобрет. недвиж-ти*	До 120 мес.	Приобретение коммерческой недвижимости	До 16,55%	Приобретаемая коммерческой недвижимости
«Бизнес-рента»	Основной вид деятельности – сдача в аренду коммерческой недвижимости	От 150 000 до *	До 120 мес.	Любые бизнес цели	До 15,75%	Залог имеющегося объекта недвижимости
«ГАЗ»	Под залог приобретаемого ТС, специальные ставки	От 150 000 до 80% цены приобрет. ТС, но не более 7 млн. руб.*	До 60 мес.	Приобретение ТС марки «ГАЗ»	До 15,5%	Приобретаемое ТС

Общие требования по кредитованию сегмента «Малый бизнес» в рамках данных кредитных программ.

Минимальные требования к заемщику:

1. Резидент РФ;

2. Субъект малого предпринимательства (ЮЛ или ИП), соответствующий определению Федерального Закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», при этом имеющий годовую выручку с учетом связанных предприятий, не превышающую 400 млн. рублей;

3. Срок ведения хозяйственной деятельности:

• Для кредитных продуктов «Доверие», «Бизнес-оборот», «Бизнес-актив», «Бизнес-инвест» - от 3-х месяцев

• Для кредитных продуктов «Бизнес-авто», «Бизнес-недвижимость», «Бизнес-рента», «ГАЗ» - от 6-и месяцев

4. Ограничения по ОКВЭД.

* - Максимальная сумма кредита определяется платежеспособностью заемщика.

Плата за выдачу кредита – 1% от суммы кредита, но не менее 6 000 рублей.

График погашения основного долга: ежемесячно равными долями либо неравными долями при наличии сезонности в бизнесе заемщика.

Поручительство в обязательном порядке (за исключением кредитного продукта «Доверие»):

1. Поручительство учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность заемщика на всю сумму обязательств по кредиту.

2. Поручительство компаний, входящих в состав одной Группы / Холдинга с заемщиком на всю сумму обязательств по кредиту.

3. Для предпринимателей обязательно предоставление поручительства одного из членов семьи заемщика на всю сумму обязательств по кредиту. Предоставление поручительства третьего лица возможно в случае невозможности предоставления поручительства ни одним из членов семьи.

Поручительство по кредитному продукту «Доверие»:

1. Для заемщика-ЮЛ: поручительство фактического собственника бизнеса.

2. Для заемщика-ИП: -) если ИП и фактический собственник бизнеса не являются одним и тем же лицом, то поручительство фактического собственника бизнеса;

-) если ИП и фактический собственник бизнеса одно лицо, то поручительство одного из членов семья заемщика.

Методика определения кредитоспособности заемщиков.

Анализ финансового состояния заемщика включает: анализ бухгалтерской отчетности за прошедшие периоды для выявления тенденций в деятельности предприятия, анализ стоимости чистых активов в сравнении с размером уставного капитала, определение кредитоспособности (оценка финансового состояния).

Целью анализа бухгалтерской отчетности является выявление причин изменений основных статей баланса и отчета о прибылях и убытках и изменений структуры баланса и отчета о прибылях и убытках, произошедших в течение анализируемого периода.

Целью анализа стоимости чистых активов является контроль за выполнением ст. 20 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью.»

Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия. При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент наличия собственных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

I. Коэффициенты ликвидности позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 показывает, какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг.

К1 = (стр.260 + стр.250(частично)) / (Раздел V(стр.690) – (стр.640 стр. 650)).

Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

К2 = (стр.260 + стр.250 + стр. 240) / (Раздел V(стр.690) – (стр.640 стр. 650)).

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 дает общую оценку ликвидности предприятия.

К3 = Раздел II(стр.290) / (Раздел V(стр.690) – (стр.640 стр. 650)).

II. Коэффициенты наличия собственных средств К4 показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия.

К4 = (Раздел III(стр.490) + стр.640 + стр.650) / стр.700.

III. Показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость оборотных активов:

средняя стоимость оборотных активов / объем дневных продаж

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

средняя стоимость дебиторской задолженности / объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов:

средняя стоимость запасов / объем дневных продаж

Рентабельность продукции К5:

прибыль от реализации (стр. 050 формы №2) / выручка от реализации (стр. 010)

Рентабельность деятельности предприятия К6:

чистая прибыль (стр.190 формы №2) / выручка от реализации (стр.010)

Рентабельность вложений в предприятие:

балансовая прибыль (стр.140 формы №2) / итог баланса (стр.700 баланса)

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений:

Коэффициенты	Вес показателя	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,05	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
К2	0,10	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
К3	0,40	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1,0
К4	0,20
кроме торговли и лизинговых компаний	-	0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
для торговли и лизинговых компаний	-	0,25 и выше	0,15-0,25	менее 0,15
К5	0,15	0,10 и выше	менее 0,10	нерентабельное
К6	0,10	0,06 и выше	менее 0,06	нерентабельное

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,05*Категория К1 + 0,10* Категория К + 0,40* Категория К3 + 0,20* Категория К4 + 0,15* Категория К5 + 0,10* Категория К6.

Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Устанавливается 3 класса:

- первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений;

- второго класса – кредитование требует взвешенного подхода;

- третьего класса – кредитование связано с повышенным риском.

1 класс кредитоспособности: S=1,25 и менее, причем К5 должен быть на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

2 класс кредитоспособности: 1,25<S<=2,35, причем К5 должен быть на уровне, установленном для 2-го класса кредитоспособности.

3 класс кредитоспособности: S>2,35.

Пример:

Упрощенный баланс ИП Ивановой А. И.

Руб.

Комментарии: Сектором кредитования корпоративных клиентов проведен анализ деятельности ИП Ивановой А. И. по состоянию на 13.05.2011 г. (на дату выезда к клиенту при рассмотрении запрашиваемого кредита). Актив баланса по состоянию на 13.05.2011г. составляет 3 636 485,00 руб. и представлен ликвидными средствами в виде денежных средств в кассе магазина и торговых точках предпринимателя на день выезда к клиенту в сумме 12 900,00 руб., наличными денежными средствами, изъятыми из кассы магазина и с торговых точек и находящимися на руках у предпринимателя для закупа товара в сумме 400 000,00 руб., а также остатком денежных средств на расчетном счете предпринимателя в Доп. офисе № 8628/01846 в общей сумме 705,00 руб.; дебиторской задолженностью в сумме 31 900,00 руб., представленной внутренними кредитами покупателям продукции ИП Ивановой А. И.; товарами в сумме 1 885 200,00 руб. в виде женской деловой и вечерней одежды, трикотажа, махровых изделий, нижнего белья и прочей одежды и текстильных изделий, обуви, указанных в ценах закупки; постоянными активами в виде торгового оборудования, палатки рыночной и оргтехники в сумме 65 780,00 руб., которые указаны в балансе по цене приобретения с учетом износа, начисленного линейным способом; в виде объекта коммерческой недвижимости, а именно помещения магазина «ААА», находящегося в собственности предпринимателя, в сумме 1 240 000,00 руб. Пассив баланса представлен: - расчетами с бюджетом в виде начисленного за апрель 2011г. налога по ЕНВД в сумме 12 884,00 руб.; - текущей задолженностью по заработной плате в сумме 16 467,00; - краткосрочными обязательствами в сумме 945 700,00 руб. по кредитам, предоставленным Сбербанком; - долгосрочными обязательствами по кредитам в сумме 412 000,00 руб.; - собственным капиталом в сумме 2 240 384,00 руб.

Комментарии: Собственный капитал ИП занимает большую долю пассива, а именно 62%, что характеризует бизнес предпринимателя, как стабильный. В целом, структуру баланса предпринимателя можно признать удовлетворительной.

Определение кредитоспособности заемщика.

Степень концентрации дебиторской задолженности: Доля крупнейшего дебитора не превышает 15% дебиторской задолженности.

Наиболее крупные дебиторы:

Комментарии: Дебиторская задолженность у ИП представлена внутренними кредитами, предоставленными предпринимателем покупателям. Данная задолженность является текущей, не просроченной. Кредиты предоставляются постоянным клиентам и знакомым, что позволяет минимизировать риск возникновения просроченной дебиторской задолженности.

Наиболее крупные кредиторы:

Комментарии: Кредиторская задолженность перед поставщиками у ИП отсутствует, так как закуп товара осуществляется на условиях оплаты по факту покупки. У предпринимателя имеется текущая задолженность по расчетам с бюджетом, которая представлена суммой начисленного за апрель 2011г. ЕНВД, которая будет оплачена в сроки, установленные для уплаты ЕНВД за 2 квартал, то есть в июле 2011г. Кроме того, у предпринимателя имеется задолженность по заработной плате, которая также является текущей и будет уплачена в сроки. Также имеется задолженность за аренду торговых точек, возникшая на основании условий договора, заключенного предпринимателем с арендодателем, в сумме 9 050,00 (50% от ежемесячной суммы), задолженность за коммунальные услуги за апрель 2011г. полностью погашена.

Расшифровка статьи «Основные средства»:

Комментарии: ИП использует систему налогообложения ЕНВД, поэтому официальный учет основных средств не ведется. Торговое оборудование используется в магазине предпринимателя, приобретено в 2008-2009 годах и в балансе указано по стоимости приобретения с учетом износа, начисленного линейным способом. Визуальный осмотр основных средств кредитным инспектором показал хорошее состояние данных средств. Кроме того, в собственности предпринимателя имеется ноутбук, который был приобретен для установки программного продукта, а также для использования в бизнесе.

Недвижимость, принадлежащая предпринимателю на праве собственности и используемая им в виде магазина одежды «АААА», представлена нежилым помещением по адресу: г. Сегежа. Учитывая тот факт, что предложения по продаже уже готовых к эксплуатации объектов коммерческой недвижимости на рынке г. Сегежи появляются достаточно редко, при оценке стоимости недвижимости на текущую дату учитывалась стоимость жилых квартир под магазин на первых этажах домов на основании информации агентства недвижимости, рекламно-информационной газеты, по данным объявлений о продаже недвижимости на интернет-сайте, а также средняя стоимость переоборудования и ремонта подобных помещений, сложившаяся на рынке. Так, стоимость двухкомнатной квартиры под магазин без перепланировки и отделки в центре города составляется от 800 000,00 до 1 500 000,00 руб., средняя стоимость работ по перепланировке и отделке подобных помещений составляет от 440 000,00 руб. и выше.

КОММЕНТАРИИ И ВЫВОДЫ КРЕДИТНОГО ИНСПЕКТОРА: В целом, структуру баланса предпринимателя можно считать удовлетворительной. Преобладание собственных средств в структуре пассива отражает финансовую независимость предпринимателя от внешних источников средств.

Коэффициент общей ликвидности, коэффициент финансовой устойчивости и коэффициент прибыльности соответствует минимальным требованиям. Значения коэффициентов текущей ликвидности, наличия собственных средств и рентабельности позволяют отнести заемщика к 1 классу кредитоспособности.