- •1. Стратегическое планирование.
- •2. Тактическое планирование
- •Часть 1.
- •Часть 2.
- •1. Стратегическое планирование.
- •2.4. Тест 2. Система планирования на предприятии
- •2.1.Стратегическое планирование;
- •2.2.Тактическое планирование;
- •5.4. Тест 8. Планирование инвестиций
- •6.4. Тест 9. Тактическое планирование
- •Содержание
- •Предисловие
- •1. Методология тактического планирования
- •1.1. Рекомендуемая литература
- •1.2. Контрольные вопросы для самопроверки
- •1.3. Тест 1
- •2. Планирование продаж
- •2.1. Рекомендуемая литература
- •2.2. Контрольные вопросы для самопроверки
- •2.3. Тест 2
- •2.4. Задачи
- •Задача 7.
- •3. Планирование производственной программы
- •3.1. Рекомендуемая литература
- •3.2. Контрольные вопросы для самопроверки
- •3.3. Тест 3
- •4.3. Тест 4
- •4.4. Задачи
- •5. Планирование потребности в персонале
- •5.1. Рекомендуемая литература
- •5.2. Контрольные вопросы для самопроверки
- •5.3. Тест 5
- •5.4. Задачи
- •Окончание таблицы
- •6. Планирование средств на оплату труда
- •6.1. Рекомендуемая литература
- •6.2. Контрольные вопросы для самопроверки
- •6.3. Тест 6
- •6.4. Задачи
- •7. Планирование издержек
- •7.1. Рекомендуемая литература
- •7.2. Контрольные вопросы для самопроверки
- •7.3. Тест 7
- •7.4. Задачи
- •8. Планирование финансов
- •8.1. Рекомендуемая литература
- •8.2. Контрольные вопросы для самопроверки
- •8.3. Тест 8
- •8.4. Задачи
- •Литература
3. Планирование производственной программы
3.1. Рекомендуемая литература
-
Л6, раздел 5, с. 143–181.
-
Л11, раздел 6, с. 96–101.
-
Л17, раздел 3, с. 123–172.
-
Л18, раздел 9, с. 330–381.
-
Л39, раздел 24, с. 410–427.
-
Л40, раздел 12, с. 210–232, раздел 13, с. 233–241.
3.2. Контрольные вопросы для самопроверки
-
Назовите цели и задачи планирования производственной программы.
-
Назовите этапы процесса планирования производственной программы.
-
Отметьте основные задачи анализа выполнения плана производства и реализации продукции.
-
Назовите основные показатели, по которым анализируется выполнение производственной программы.
-
Раскройте содержание анализа портфеля заказов.
-
Раскройте суть методики расчета производственной мощности предприятия.
-
Как осуществляется планирование выпуска продукции?
-
Укажите структуру баланса производственной мощности.
-
На основе каких показателей осуществляется оценка эффективности производственной программы?
10. Из каких разделов состоит план производства и реализации продукции?
3.3. Тест 3
3.1. Укажите раздел, который не входит в структуру производственной программы:
-
План производственной продукции в натуральном выражении.
-
План производства продукции в стоимостном выражении.
-
Баланс производственной мощности.
3.2. Укажите, что не входит в план производства продукции в стоимостном выражении:
-
Реализованная продукция.
-
Товарная продукция. 4. Продукция из давальческого сырья.
-
Валовая продукция. 5. Чистая (условно-чистая продукция).
3.3. Производственная программа устанавливает:
-
Объем производства продукции, соответствующий по номенклатуре и качеству требованиям плана продаж.
-
Задания по вводу в действие новых производственных мощностей.
-
Потребность в материально-сырьевых ресурсах.
-
Задания по выпуску конечной продукции финишным цехам.
-
Задания по выпуску продукции промежуточным цехам.
3.4. Укажите наиболее полный набор процедур планирования производственной программы:
-
Анализ выполнения плана производства и реализации продукции в предплановом периоде – анализ портфеля заказов – расчет производственной мощности – планирование выпуска продукции в натуральном выражении – то же в стоимостном выражении – планирование выполнения программы.
-
Анализ выполнения плана производства и реализации продукции в предплановом периоде – анализ портфеля заказов – расчет производственной мощности – планирование выпуска продукции – оценка программы – разработка мер по реализации программы.
3.5. Что не входит в показатели анализа плана производства:
-
Оценка выполнения плана по ассортименту.
-
Ритмичность производства.
-
Качество продукции.
-
Резервы роста объемов производства.
-
Остатки готовой продукции.
-
Соответствие объемов и структуры портфеля продукции потребностям рынка.
3.6. Планирование производственной мощности не включает определение:
-
Входной мощности. 4. Среднегодовой мощности.
-
Выходной мощности 5. Максимальной мощности.
-
Степени использования. 6. Период освоения проектной мощности.
3.7. Приведите в соответствие типы производства (1, 2) и методы расчета производственной мощности (3, 4):
-
Непрерывное производство.
-
Дискретное производство.
-
Расчет по производительности оборудования.
-
Расчет по трудоемкости изготовления.
3.8. Какие фонды времени не используются при расчете мощности:
-
Календарный. 3. Плановый (эффективный, действительный).
-
Режимный (номинальный). 4. Фактический.
3.9. По каким показателям не определяется производственная мощность участка (цеха):
-
Важнейшие профилирующие виды продукции.
-
Изделия-представители.
-
Наборный комплект изделия.
-
Кооперированные поставки.
3.10. Коэффициент загрузки оборудования не рассчитывается:
-
В целом по структурному подразделению.
-
По инвентарному номеру оборудования.
-
По технологической группе оборудования.
3.11. Приведите в соответствие типы производств (1, 2) и методы расчета коэффициента загрузки оборудования (3, 4):
-
Непрерывное производство.
-
Дискретное производство.
-
Отношение станкоемкости годовой программы к действительному годовому фонду времени работы оборудования.
-
Отношение годового выпуска продукции к годовой производительности оборудования.
3.12. Производственная программа формируется на основе:
-
Сезонного изменения спроса.
-
Госзаказа.
-
Заказов потребителей.
-
Тенденции изменения доходов населения.
-
Потребительского спроса.
-
Цикличности появления конкурентов.
-
Изменений в технике и технологии.
3.13. Баланс производственной мощности отражает:
-
Входную, выходную и среднегодовую мощность.
-
Ввод и вывод мощностей.
-
Входную, выходную, среднегодовую мощность, а также ввод и вывод мощности.
-
Среднегодовую мощность и коэффициент ее использования.
3.14. Эффективность производственной программы оценивается путем определения:
-
Цен реализации и полной себестоимости.
-
Фондоотдачи, фондоемкости, рентабельности продукции, продаж, капитала, относительной экономии основных производственных фондов, удельных капиталовложений на один рубль прироста продукции.
-
Прироста объема выпуска продукции в плановом периоде, изменения глубины и широты ассортимента.
-
Соответствия производственной программы потребности рынка и производственной мощности.
3.15. Какой из показателей хозяйственной деятельности промышленного предприятия не участвует в оценке эффективности производства:
-
Цена реализованной продукции.
-
Себестоимость единицы продукции.
-
Постоянные издержки производства.
-
Объем производства.
-
Номенклатура реализованной продукции.
3.16. Какой экономический показатель не участвует в оценке прибыли товарной продукции:
-
Цена единицы товарной продукции.
-
Себестоимость единицы товарной продукции.
-
Прибыль от реализации продукции подсобных хозяйств.
-
Объем производства.
-
Номенклатура продукции.
3.17. Какой из направлений не способствует росту прибыли:
-
Увеличение объема производства.
-
Сокращение условно-постоянных расходов на единицу продукции.
-
Внедрение более прогрессивного оборудования.
-
Сокращение доли продукции повышенного спроса.
-
Снижение материальных затрат на единицу продукции.
3.18. Какой показатель не используется при оценке уровня балансовой рентабельности:
-
Среднегодовая стоимость производственных фондов.
-
Стоимость реализованной продукции.
-
Себестоимость реализованной продукции.
-
Выручка от реализации имущества.
-
Выручка от подсобных хозяйств, находящихся на балансе предприятия.
3.19. Какое мероприятие не обеспечивает роста уровня рентабельности:
-
Снижение материалоемкости продукции.
-
Снижение фондоотдачи.
-
Снижение фондоемкости.
-
Увеличение объема производства.
-
Сокращение сверхнормативных запасов оборотных средств.
3.20. при каких соотношениях темпов роста основных производственных фондов и других экономических показателей производства обеспечивается рост уровня рентабельности:
-
Темпы роста основных производственных фондов опережают темпы роста себестоимости продукции.
-
Темпы роста объема производства опережают темпы роста основных производственных фондов.
-
Темпы роста основных производственных фондов отстают от темпов роста производственных запасов.
-
Темпы роста основных производственных фондов опережают темпы роста номенклатуры выпускаемой продукции.
-
Темпы роста основных производственных фондов опережают темпы роста производительности труда.
-
Задачи
Задача 1.
Определить плановый коэффициент сортности ткани (К) и резерв увеличения объемов продаж (Р) на основе следующих данных.
Объем производства ткани 1-го, 2-го и 3-го сортов соответственно равны 100, 40, и 20 тыс. кв. метров. Цена одного кв. метра ткани 1, 2 и 3-го сортов соответственно равна 4200, 4000 и 3700 ден. ед.
Решение.
тыс. ден. ед.
Задача 2.
Рассчитать плановый объем чистой продукции (Ч) и условно-чистой продукции (У) по предприятию на основе исходных данных: плановый объем реализованной продукции – 129 млрд. ден. ед., материальные затраты, включаемые в себестоимость – 90,3 млрд. ден. ед., амортизация – 6,4 млрд. ден. ед., плановый фонд заработной платы – 10,3 млрд. ден. ед., планируемая масса прибыли – 22 млрд. ден. ед.
Решение.
1. млрд. ден. ед., или 32,3 млрд. ден. ед.
2. млрд. ден. ед., или млрд. ден. ед.
Задача 3.
На участке метизов установлено 8 автоматов, на которых изготавливаются метизы к четырем изделиям: А, Б, В, Г. Производственная программа комплекта метизов изделия А составляет 17200 шт., Б – 8000 шт., В – 4000 шт., Г – 1000 шт. Трудоемкость обработки комплекта метизов изделия А равна 4 станко-часа, Б – 6, В – 4, Г – 2. Плановый фонд времени работы оборудования составляет 37600 станко-час. Определить производственную мощность участка в комплектах и физических изделиях.
Задача 4.
Определить плановый коэффициент загрузки, пропускной способности, резерв (дефицит) оборудования рабочего места. Плановая производственная программа – 20 тыс. изделий в год, штучное время – 5,2 мин., применяемость детали. Обрабатываемость на рабочем месте – 2 шт., планируемый процент снижения - 5, процент выполнения нормы выработки – 120, потери времени на перенасадку оборудования 40 мин. В смену при длительности смены 8 час., участок работает в 2 смены, потери времени на ремонт – 8% от номинального фонда, номинальный фонд времени меньше календарного на 28%, оборудование работает 12 месяцев в году.
Задача 5.
Определите плановую прибыль от реализации товарной продукции по рыночным ценам, если на начало года остатки нереализованной продукции А –ТПОА=1000 ед.; продукции Б – ТПОБ=800 ед; план выпуска товарной продукции: ТПА=8000ед.; ТПБ=6000 ед. Остатки нереализованной товарной продукции на конец года планируются: ТПНА=200 ед., ТП НБ=100 ед.; полная себестоимость единицы продукции по плану: СА=0,7 тыс. ден. ед.; СБ=0,52 тыс. ден. ед.; рыночная цена ЦА=0,8 тыс ден. ед.; ЦБ=0,55 тыс. ден. ед.
Задача 6.
Определите валовую прибыль, если плановый годовой объем реализации продукции изделия А – QА=2000шт., изделия Б – QБ=3000 шт.; цена единицы продукции: ЦА=0,75 тыс. ден. ед.; ЦБ=0,6 тыс. ден. ед.; ликвидационная стоимость основных производственных фондов: ЦЛ1=120 тыс. ден. ед.; ЦЛ2=150 тыс. ден. ед.; остаточная стоимость ликвидируемых объектов: Ц01=70 тыс. ден. ед.; Ц02=180 тыс. ден. ед.; себестоимость единицы продукции: СА=0,6 тыс. ден. ед.; СБ=0,55 тыс. ден. ед.
Задача 7.
Определите прирост чистой прибыли в результате структурных сдвигов (абсолютный и относительный), если рыночная цена изделия А – ЦА=0,2 тыс. ден. ед.; изделия Б – ЦБ=0,35 тыс. ден. ед.; Изделия В – ЦВ =0,42 тыс. ден. ед.; планируемый годовой объем реализации: QА=2000 шт.; QБ=3000 шт.; QВ=4000 шт.; себестоимость единицы продукции: СА=0,15 тыс. ден. ед.; СБ=0,28 тыс. ден. ед.; СВ=0,3 тыс. ден. ед.; средняя норма налога: по изделию А – НА=0,15; по изделию Б – НБ=0,2; по изделию В – НВ=0,3; фактический годовой объем реализации: QА=4000 шт.; QБ=4000 шт.; QВ=3000 шт.
Задача 8.
Определить потребность в дополнительных капитальных вложениях, необходимых для увеличения производственной мощности предприятия, и оценить целесообразность привлечения кредитных ресурсов. Планируемый годовой объем производства составляет 60000 изделий. Данные о наличной производственной мощности приведены в табл. 1. Планируемый коэффициент освоения мощности – 0,9; удельные капитальные вложения на единицу мощности – 23 млн. ден. ед. Величина ресурсов фонда развития, которые предприятие может направить на увеличение выпуска продукции – 71420 млн. ден. ед. при необходимости предприятие может взять кредит под 30% годовых при условии погашения его за год (см. таблицу).
Таблица
Начальная производственная мощность |
Количество оборудования, единиц |
Годовая производительность, изделий |
Срок ввода, вывода |
1. На начало планового года |
35 |
1500 |
|
2. Вводимая |
8 6 |
2420 2340 |
14,05 15,06 |
3. Выводимая |
14 3 |
1120 1007 |
20,03 12,08 |
Задача 9.
Определить, какой из товаров выгоднее производить предприятию в плановом году. Ассортимент продукции предприятия приведен в таблице. Планируемые трудозатраты составляют 2000 чел.-час. в год.
Таблица
Наименование показателя |
Изделия |
|
Пиджак |
Брюки |
|
1. Трудоемкость изготовления, чел.-час. |
1 |
0,5 |
2. Переменные издержки на изделие, усл. ед. |
15 |
10 |
3. Цена реализации, усл. ед. |
25 |
15 |
Задача 10.
Определите прирост рентабельности в результате изменения структуры выпускаемой продукции, если в базисном году цена изделия А – ЦА=200 ден. ед.; изделия Б – ЦБ=300 ден. ед.; изделия В – ЦВ=400 ден. ед.; себестоимость единицы продукции СА=150 ден. ед.; СБ=280 ден. ед.; СВ=360 ден. ед.; годовой объем производства QА=3000 ед.; QБ=4000 ед.; QВ=5000 ед. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов ОПФСР. Г=3000 тыс. ден. ед., оборотных средств ОССР. Г=1000 тыс. ден. ед. В отчетном периоде структура выпускаемой продукции изменилась: QА=5000 ед.; QБ=2000 ед.; QВ=5000 ед.
Задача 11.
На предприятии установлено 100 станков. Режим работы двухсменный, продолжительность смены 8 час. Планируемый годовой объем выпуска продукции – 280 тыс. изделий. Производственная мощность предприятия –310 тыс.изделий. Численность ППП – 170 человек.
Определить коэффициент сменности работы станков, коэффициенты экстенсивной, интенсивной и интегральной загрузки оборудования. В первую смену работают все станки, во вторую – 50% станочного парка, количество рабочих дней в году 260, время эффективной работы одного станка в планируемом году 4000 час., планируемый фонд времени работы одного рабочего – 1800 час.
Задача 12.
Тактическим планом предусмотрены следующие показатели предприятия:
Таблица
Показатели |
Модификация изделия |
|||
А |
Б |
В |
Г |
|
1. Годовой выпуск, шт. |
1000 |
1200 |
2500 |
700 |
2. Себестоимость, тыс. ден. ед. |
200 |
1300 |
100 |
250 |
3. Матзатраты, тыс. ден. ед. |
110 |
60 |
40 |
120 |
4. Зарплата производственных рабочих, ден. ед. |
50 |
40 |
30 |
90 |
5. Норматив рентабельности по отношению к себестоимости обработки, % |
15 |
15 |
15 |
15 |
Заработная плата ППП планируется в объеме 300 млн. ден. ед., в том числе производственных рабочих – 120 млн. ден. ед.
Определить нормативы чистой продукции изделий и объем нормативной продукции предприятия в плановом году.
Задача 13.
Тактическим планом предусмотрено: выпустить основной продукции на сумму 325,6 млн. ден. ед.; работ промышленного характера, выполненных на сторону – 41,15 млн. ден. ед.; изготовить полуфабрикатов на сумму 23,7 млн. ден. ед., в том числе 80% на собственное потребление.
Размер незавершенного производства планируется на конец года увеличить на 5 млн. ден. ед.
Стоимость материальных затрат составляет 40% от товарной продукции.
Определить планируемую величину реализованной, товарной и валовой продукции.
Задача 14.
В цехе предприятия установлены три группы станков: шлифовальные – 5 ед., строгальные – 11 ед, сверлильные – 12 ед. Норма времени на обработку изделия в каждой группе станков соответственно равна: 0,5 час., 1,1 час., 1,5 час. Режим работы цеха двухсменный, продолжительность смены 8 час., простои оборудования составляют 7% от номинального фонда времени, число рабочих дней в году 255, календарных – 365.
Задача 15.
Ткацкая фабрика работает в две смены, количество ткацких станков на начало периода составляет 500 ед. С первого апреля планируется ввести 60 станков, а с 1 августа – вывести 50 станков. Календарный фонд времени – 365 дней, номинальный – 260, плановые простои – 5%, производительность одного станка 4 м ткани в час, планируемый выпуск продукции – 7500 тыс. м.
Определить производственную мощность фабрики и коэффициент ее использования.
Задача 16.
Определить коэффициенты экстенсивной и интенсивной загрузки оборудования, фондоотдачу и фондоемкость продукции в базовом и плановом годах на основе следующих данных (см. таблицу). Число выходных и праздничных дней в базовом и плановом годах соответственно равно 107 и 113, календарных – 365 дней, режим работы двухсменный.
Таблица
Показатели |
Ед. изм. |
Базовый год |
Плановый год |
1. Объем товарной продукции |
млн. ден. ед. |
2240 |
2670 |
2. Среднегодовая производственная мощность |
млн. ден. ед. |
2700 |
2780 |
3. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов |
млн. ден. ед. |
1244 |
1271 |
Фактически отработанное время (в среднем на единицу оборудования) за год |
ч |
3340 |
3649 |
5. Плановые потери рабочего времени на ремонт оборудования |
в % к режимному фонду |
7 |
4 |
Задача 17.
Определите производственную мощность и фактический размер выпуска продукции, если известно, что количество одноименных станков в цехе 30; норма времени на обработку единицы продукции – 0,6; режим работы – двухсменный; продолжительность смены – 8 ч., регламентированные простои оборудования – 3% режимного фонда времени; коэффициент использования производственной мощности 0,82; число рабочих дней в году – 255.
Задача 18.
На участке цеха работают 20 станков. Норма времени на обработку одного изделия – 0,5 ч.; режим работы – двухсменный; продолжительность смены – 8 ч., число нерабочих дней в году – 107; регламентированные простои оборудования – 3% от режимного фонда времени; коэффициент использования станков – 0,85.
Определите производственную мощность участка и объем выпуска продукции.
4. Планирование материально-технического
обеспечения
4.1. Рекомендуемая литература
-
Л11, раздел 6, с. 102–104.
-
Л17, раздел 4, с. 171–193.
-
Л18, раздел 12, с. 507–538.
-
Л39, раздел 12, с. 194–202.
-
Л40, раздел 13, с. 243–244.
4.2. Контрольные вопросы для самопроверки
-
Раскройте содержание целей и задач планирования МТО.
-
Раскройте структуру плана МТО.
-
Покажите связи плана МТО с другими разделами тактического плана.
-
Назовите методы планирования потребности в основных видах материальных ресурсов?
-
Как определяется плановая потребность в основных видах материальных ресурсов?
-
От каких факторов зависит размер производственного запаса материалов?
-
Назовите основные источники покрытия плановой потребности в материалах.
-
Что такое план мобилизации внутренних материальных ресурсов?
-
Охарактеризуйте баланс материальных ресурсов.