- •Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •080105 «Финансы и кредит»,
- •080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения
- •1.Пояснительная записка
- •2.Государственный стандарт высшего профессионального образования.
- •3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •4.Объем дисциплины и виды учебной работы
- •5.Содержание дисциплины
- •5.1. Разделы дисциплины и виды занятий
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе
- •Тема 2. Налоговое право.
- •Тема 3. Основы налогового планирования
- •Тема 4. Налоговое производство.
- •Тема 5. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 6. Организация налогового контроля.
- •Тема 7. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 8. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 9. Акцизы.
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 11. Налог на имущество организаций.
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 13. Единый социальный налог.
- •Тема 14. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Тема 15. Транспортный налог.
- •Тема 16. Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Упрощенная система налогообложения.
- •Тема 17. Сборы: государственная пошлина; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 2. Акцизы.
- •Тема 3. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 4. Единый социальный налог.
- •Тема 5. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 6. Налог на имущество организаций.
- •Тема 6. Упрощенная система налогообложения.
- •6.2 Нормативные акты, необходимые для изучения дисциплины.
- •7. Содержание итогового и промежуточного контроля.
- •7.1. Перечень примерных контрольных вопросов и заданий
- •7.2. Примерный перечень вопросов к экзаменам.
- •7.3 Промежуточный (рейтинговый) контроль по неделям.
- •I. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •II. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •7.5 Примерная тематика рефератов.
- •I. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •II. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации
- •11. Сравнительный анализ применения налога на доходы физических лиц в отечественной практике и применение налога с корпораций в зарубежной практике.
- •14. Сравнительная характеристика российских и зарубежных норм налогового законодательства применяемых к собственникам имущества.
- •15. Сравнительный анализ применения налога на имущество юридических лиц в отечественной практике и применение налога на имущество (недвижимость) в зарубежной практике.
- •16. Сравнительная характеристика методик взимания налогов с наследств и дарений в отечественной и зарубежной практике.
- •17. Сравнительная характеристика отечественной и зарубежных (американской или одной из европейских) систем местного налогообложения.
Тема 11. Налог на имущество организаций.
Элементы налога на имущество организаций: субъект, объект, налоговая база, налоговый период, алгоритм расчета среднегодовой стоимости имущества признаваемого объектом налогообложения, льготы по налогу на имущество организаций и предельный размер ставки. Значение ставки этого налога в нашем регионе. Основные процедуры исчисления и уплаты налога на имущество.
Тема 12. Налог на доходы физических лиц.
Экономический смысл и плательщики налога на доходы физических лиц. Принцип построения системы налогообложения доходов физических лиц в РФ. Необходимость введения новой шкалы ставок налога, размеры этих ставок. Порядок формирования налоговой базы для разных видов доходов. Система налоговых вычетов. Размеры стандартных налоговых вычетов для разных категорий налогоплательщиков. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Порядок предоставления налоговой декларации в налоговый орган. Основные элементы налога. Оценка системы налогообложения доходов физических лиц применяемых в российской и зарубежной практике.
Тема 13. Единый социальный налог.
Экономическая сущность и плательщики единого социального налога. Необходимость введения единого социального налога и применение регрессивной шкалы по ставкам установленным для различных категорий плательщиков. Порядок и сроки предоставления налоговой декларации по налогу. Налоговые льготы. Порядок определения налогооблагаемой базы по налогу. Порядок исчисления и уплаты ЕСН работодателями, производящими выплаты наемным работникам. Суммы, не подлежащие обложению налогом. Отличие порядка исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями. Основные элементы налога.
Тема 14. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Экономическое содержание и плательщики водного налога. Порядок исчисления налогооблагаемой базы по водному налогу. Ставки и льготы по налогу. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Тема 15. Транспортный налог.
Экономическое содержание и плательщики транспортного налога. Субъекты и объекты налогообложения транспортного налога. Какие транспортные средства не являются объектом обложения. Порядок определения налоговой базы в отношении транспортных средств имеющих двигатели. Цели, используемые понятия «валовая вместимость в регистровых тоннах». Порядок установления налоговых ставок. Размеры ставок в нашем регионе для автомобилей легковых с мощностью двигателя до 100л.с. и свыше 250л.с. порядок и сроки уплаты транспортного налога физическими и юридическими лицами.
Тема 16. Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Упрощенная система налогообложения.
Определение специального режима и цели его введения вместо традиционной системы налогообложения. Экономическое содержание системы налогообложения в виде ЕНВД. От каких налогов освобождаются организации и индивидуальные предприниматели перешедшие на упрощенную систему налогообложения.(УСН) и единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Законодательные ограничения УСН. Порядок определения объекта налогообложения в рамках УСН. Ставки единого налога. Общий порядок исчисления и уплаты единого налога перешедший на УСН. Перечень документаций необходимых для правильного исчисления единого налога в рамках УСН и ЕНВД. Налоговые ставки и льготы по ЕНВД.