Продолжение приложения д

Показатели

Код строки

На начало периода

На конец периода

Изменение за период

А

Б

1

2

3

1.Собственный оборотный капитал

2.Долгосрочные обязательства

3.Долгосрочные источники формирования запасов (3=1+2)

4.Краткосрочные кредиты и займы

5.Общая величина основных источников формирования запасов (5=3+4)

6.Запасы и НДС

7.Излишек (+) или недостаток (-) собственного оборотного капитала (7=1-6)

8.Излишек (+) или недостаток (-) долгосрочных источников формирования запасов (8=3-6)

9.Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (9=5-6)

10.Качественная оценка типа финансовой устойчивости

11.Коэффициент маневренности

12.Коэффициент автономии источников формирования запасов

13.Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками

14.Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Показатели

Норма

На начало периода

На конец периода

Изменение

Краткосрочные обязательства

Долгосрочные обязательства

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и дебиторская задолженность

Оборотные активы

Активы

Коэффициент абсолютной ликвидности

≥ 0.2

Коэффициент текущей ликвидности

≥ 1.0

Коэффициент покрытия

≥ 2.0

Общий коэффициент платежеспособности

≥ 2.0

Коэффициент общей задолженности

х

Коэффициент задолженности по кредитам и займам

Коэффициент задолженности другим предприятиям

Коэффициент задолженности фискальной системе

Коэффициент внутреннего долга

Показатели

Код строки

Величина

Темп прироста в % (+) (-)

Соотношение фактора и результативного показателя в%

Влияние факторов в %

9=5*6

За предыдущий год

За отчетный год

Изменения за период (+), (-)

сумма

Доля изменения

За предыдущий год

За отчетный год

Изменение за период

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1 Анализ прибыли от продаж

1 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

( )

( )

( )

( )

( )

3 Коммерческие расходы

( )

( )

( )

( )

( )

4 Управленческие расходы

( )

( )

( )

( )

( )

5 Прибыль от продаж

1.0000

1.0000

1.0000

х

2 Анализ прибыли до налогообложения

1 Прибыль от продаж

2 Проценты к получению

3 Проценты к уплате

( )

( )

( )

( )

( )

4 Доходы от участия в других организациях

5 Прочие операционные расходы

( )

( )

( )

( )

( )

6 Внереализационные доходы

7 Внереализационные расходы

( )

( )

( )

( )

( )

8 Прибыль до налогообложения

1.0000

1.0000

1.0000

х

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

3 Анализ чистой прибыли

1 Прибыль до налогообложения

2 Отложенные налоговые активы

3 Отложенные налоговые обязательства

( )

( )

( )

( )

( )

4 Текущий налог на прибыль

( )

( )

( )

( )

( )

5 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

1.0000

1.0000

1.0000

х

Справочное:

Постоянные налоговые обязательства

Показатели

Услов

ные обозна-

чения

Преды

дущий год

Отчет-

ный год

Изме-

нение

Расчет

влияния

фактора

Струк-

тура

влия-

ния

А

Б

1

2

3

4

5

Выручка от продаж

ВП

х

х

Себестоимость продаж

С

х

х

Прибыль от продаж

Пр

х

1,0000

Физический объем проданной продукции в натуральном измерении (количество продукции в тоннах, в час. услуг и т.п.)

К

Средняя цена единицы проданной продукции

Ц

Средняя себестоимость единицы продукции

S

Показатели

Условные обозначения

Источник информации или алгоритм расчета

Предыдущий год

Отчетный год

Изменение за год (+,-)

1

2

3

4

5

6

1 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.р.

ВП

010. ф.2

2 Число дней в отчетном году

Т

Год 365

Квартал 90

3 Однодневный оборот по продажам, тыс.р.

ВПсут.

ВП сут.=

4 Средняя стоимость активов, тыс.р.

5 Средняя стоимость оборотных активов, тыс.р.

в том числе:

5.1 Запасы

5.2 Дебиторская задолженность

6 Кредиторская задолженность, тыс.р.

7 Коэффициенты оборачиваемости

n

7.1 Активов

n_A

n_A =

7.2 Оборотных средств (активов)

n_{об А}

n_{об А} =

7.3 Запасов

n_з

n_з =

7.4. Дебиторской задолженности (средств в расчетах)

n_ДЗ

n_ДЗ =

7.5 Кредиторской задолженности

n_КЗ

n_КЗ =

8 Продолжительность оборота, дни

t

8.1 Активов

t_A

t_A =

8.2 Оборотных средств (активов)

t_{об А}

t_{об А} =

8.3 Запасов

t_З

t_З =

8.4 Дебиторской задолженности (средств в расчетах)

t_дз

t_дз =

8.5 Кредиторской задолженности

t_кз

t_кз =

9 Продолжительность операционного цикла

t_{оп. ц.}

t_{оп. ц.} = t_З + t_дз

10 Продолжительность финансового цикла

t _ф.ц.

t _ф.ц.= t_{оп. ц.}- t_кз

Показатели

Услов-ные обозна-чения

Источник информа-ции или алгоритм расчета

Отчетный год

Темп роста, %

За преды-дущий год

За отчет-ный год

Изменение за год (+,-)

1 Выручка (нетто) от продажи товаров продукции, работ, услуг, тыс.р.

ВП

010.ф.2

2 Среднесписочная численность ППП, чел.

Ч_ППН

Ф.5

3 Средняя первоначальная стоимость основных производственных фондов, тыс.р.

Ф.5

4 Материальные затраты, тыс.р.

МЗ

Ф.5

5 Затраты на оплату, тыс.р.

ОТ

Ф.5

6 Прибыль отчетного года, тыс.р.

Пр. чист

Ф.2

Расчетные показатели

7 Производительность труда, тыс.р./чел.

ПТ

8 Фондоотдача, р./р.

ФО

9 Фондовооруженность труда, р./чел.

ФВ

10 Материалоотдача, р./р.

МО

11 Средняя заработная плата одного работника ППП,тыс. р./чел.

12 Прибыль на одного работника, тыс.р./чел.

Пр. чист

13 Процент прироста средней заработной платы на один процент прироста производительности труда, %

Показатели

Условные обозначе-ния

Источник информации или алгоритм расчета

Предыду-щий год

Отчетный год

Изменение за год (+,-)

1 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.р.

ВП

010. ф.2

2 Себестоимость продажи товаров продукции, работ, услуг (включая коммерческие и управленческие расходы), тыс.р.

С

020 ф.2

3 Прибыль от продажи, тыс.р.

Пр_прод

050 ф.2

4 Прибыль до налогообло-

жения, тыс.р.

Пр _{до н.}

140 Ф.2

5 Текущий налог на прибыль, тыс.р.

Нпр

150 Ф.2

6 Чистая прибыль, тыс.р.

Пр.чист.

090 ф.2

7 Средняя стоимость активов, тыс.р.

8 Средняя стоимость активов, тыс.р.

9 Средняя стоимость собственного капитала, тыс.р.

10 Средняя стоимость долгосрочных обязательств, тыс.р.

11 Показатели рентабельности

11.1 Рентабельность активов %

11.2 Рентабельность оборотных активов, %

11.3 Рентабельность собственного капитала, %

R_cк

11.4 Рентабельность продаж %

R _продаж

11.5 Прибыльность продукции, %

R_{продукции}

Показатели

1-й год

2-й год

Отклонение, %

1 Валовые продажи , тыс.р.

2 Производственный персонал:

а)численность, чел

б)оплата труда с начислениями,тыс.р..

3 Материальные затраты,тыс.р.

4 Основные средства,тыс.р.

5 Оборотные средства,тыс.р.

6 а) Производительность труда (1/2а),тыс.р./чел.

б) Продажи на 1 р. оплаты (1/2б),р./р.

7 Материалоотдача (1/3),р./р.

8 Фондоотдача (1/4),р./р..

9 Оборачиваемость оборотных средств (1/5),количество оборотов.

Виды ресурсов

Динамика качествен-

ных пока-

зателей,

коэффици-

ент

Прирост ресурсов на 1% прироста продукции, %

Доля влияния на 100 % прироста продукции

Относи-

тельная

экономия

ресурсов,

тыс.р.

экстен-

сивности

интен-

сивности

1 Производственный

персонал а) численность

б) оплата труда

2 Материальные затраты

3 Основные средства

4 Оборотные средства

Итого:

х

х

х

х