Расчет оплаты труда административно-управленческого персонала ( ауп)

Затраты АУП	численность (человек)		Средне-месячная з/п., тыс.руб.	Годовая з/п. тыс.руб
	поверхностный водозабор	подземный водозабор		поверхностный водозабор	подземный водозабор
ИТР	2	2	12	288	288
Служащие	4	3	10	480	360
МОП	5	4	6	360	288
Итого:	11	9		∑ = 1128	∑ = 936

Численность АУП зависит от величины подачи систем водоснабжения.

2.4. Отчисления в социальные фонды

ЕСН составляет 26 % от фонда заработной платы (ФЗП).

ФЗП= з/п рабочих годовая + з/п АУП годовая = ΣС_{о.т.рабочих}+ ΣС_о.т.ауп

Для поверхностного водозабора:

ЕСН = 26% * 2040 = 530,4 тыс. руб.

Для подземного водозабора:

ЕСН = 26% * 1440 = 374,4 тыс. руб.

2.5. Определение прочих расходов

С_пр=С_т.р.+ С _{з/п АУП} + 0,15(С_з/п.раб.+С_з/пАУП)

С_т.р. – затраты на текущий ремонт.

Для поверхностного водозабора:

С_{пр пов}=957,7+1128+0,15* (1824+1128)=2528,5 тыс.руб.

Для подземного водозабора:

С_{пр подз}=1272,3+600936+0,15*(1224+936)=2532,3 тыс.руб.

Таблица 6

Расчет себестоимости услуг водопровода

Статьи затрат	Величины
	поверхностный водозабор		Подземный водозабор
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Са	1574,8	16,4	1891,6	24,5
Смат	2062,8	21,5	820,6	10,6
Сз/п раб.	1824	19,1	1224	15,9
Сотч	1602,3	16,7	1254,3	16,3
Спр	2528,5	26,4	2532,3	32,8
Итого (∑Сi):	9592,4	100	7722,8	100

Себ.=, руб./м³.

Себ._пов. = 9592,4/(365*7,1) = 3.7 тыс.руб./м³

Себ._подз. = 7722,8/(365*7,1) = 2,98 тыс.руб./м³

Вывод: полученные данные в таблице 6 свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес как при поверхностном, так и при подземном водозаборе составляет прочие расходы (26,4% и 32,8% соответственно). На втором месте – затраты на амортизацию (16,4%-при поверхностном, 24,5%-при подземном водозаборе). Третье место по удельному весу в поверхностном водозаборе занимают затраты на затратына материалы – 21,5%, в подземном – поверхностном водозаборе – 10,6%. При поверхностном водозаборе 4 место у затрат на заработную плату (19,1%), при подземном - затраты на заработную плату рабочих (15,9%). Наименьший удельный вес в поверхностном водозаборе занимают отчисления в соц. фонды (16,7%), а при подземном водозаборе - (16,3%).

Проведя анализ данных таблицы, предложим возможные пути снижения затрат по статьям: