№1 Банк.система, КО, банк оп-и, сделки.

В нач XXв в России сложилась 2-уровневая банк сист: Верхний – Гос банк, Нижний – земельный, ипотечный, страх компании и др специализированные кр-фин институты. Ур-ни банк системы: 1.Одноуровненвая – еще нет ЦЮ либо есть только ЦБ. 2.Двухуровневая – ЦБ и ком банки, специи-е кр-фин учрежд, всп учрежд. Б.сист явл основой развития любой эк. Она должна обеспечивать в необх объемах экономику фин ресурсами, долгоср кр, доступными по цене как для предпр так и для населения. Кр орг-я – юр л, к-рое для извлечения прибыли как основной своей цели на основании спец разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осущ-ть банк оп-и, предусмотренные Фед законодат-м. Банк оп-и: 1 привлечение ден ср-в физ и юр л во вклады (до востр и на опр срок) 2 размещение привлеченных ср-в от своего имени и за свой счет 3 открытие и ведение банк.счетов юр и физ л. 4 осущ-е расчетов по поручению физ и юр л, в том числе банк-корреспондентов по их банк счетам 5 инкассация ден ср-в, векселей, платежных и расч док-в и кассовое обслуж-е юр и физ л. 6 купля-продажа ин валюты в нал и безнал формах 7 привлечение во вклады и размещение драг ме 8 выдача банк гарантий 9 осущ-е переводов ден ср-в по поручению физ л без открытия банк счетов. Сделки: 1выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исп-е обяз-в в ден форме 2 приобретение права требования от третьих лиц исп-я обяз-в в ден форме (факторинг) 3 доверит управление ден ср-ми и иным имущ-вом по договору с физ и юр л 4 осущ-е оп-й с драг ме и камнями в соответствии с законодат-м РФ 5 предоставление в аренду физ и юр л спец помещений или находящихся в них сейфов для хранения док-в и ценностей 6 лизинг оп-и 7 оказание консультац и инф-х услуг.

№2 Гос рег-я КО и выдача лицензий. Виды лицензий

Регламентируется ФЗ «о б и б.д.», Инструкция 109-И «О порядке принятия БР решения о гос рег-и и выдачи лицезии». КО создается на основе любой формы собст-ти как хоз общ-во – АО (ОАО, ЗАО, ООО, ОДО). Учредителями банка могут быть юр и фил л. Они неимеют права выходить из банка в теч первых 3 лет. Учредителями должны быть фин устойчивыми, не иметь задолж-ти перед бюджетом и ф-цировать не менее 3 лет. Все юр л подлежат гос рег-и в Министерстве по налогам и сборам; а КО еще и ЦБ, к-рый ведет Книгу рег-и. Учредители предоставляют след док-ы: 1 заявление с ходатайством о гос реги КО и выдаче лицезии на осущ-е б.о. 2 учредит договор 3 устав 4 протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатуры для назначения на долж-ти рук-лей исп органов и гл буха 5 свид-во об уплате гос пошлины (2000 р) 6 копии свд-в о гос реги учредителей, аудиторкие заключения о достоверности их фин отчетсности 7 док-ты подстверждающие источники происхождения ср-в, вносимых учредителями – физ л в уст кап КО 8 анкеты кандидатов на долж-ти рук-ля КО, гл буха, зам гл буха, рук-ля. Все док-ты в 2 экз кроме заявления. ГУ ЦБ обязан проверить и вынести заключение в теч срока не > 90 дн. Свое заключение ГУ ЦБ направляет в Департамент лицензирования. При положит решении – уведомление в соответствующий орган Мин. По налогам и сборам, чтобы КО была внесена в единый гос реестр юр л. И затем БР рег-т банк в Книге реги. Банк получает статус юр л только с момента рег-и. ГУ ЦБ одновременно с выдачей свид-ва гос реги предоставляет данные о кор счете, открытом в РКЦ – для внесения объявленного уст капитала. Учредители должны оплатить объявленный уст кап в теч 1 месяца со дня реги. Только после этого выдается лицензия. Гос пошлина – 2000р, лицензион сбор – 0,1% от уст кап. Лицензии: 1 на осущ-е б.о. со ср-ми в рублях (без права привлечения ср-в физ л во вклады) 2 на осущ-е б.о. со ср-ми в руб и ин валюте (без права привлеч во вклады ср-в физ л) 3 на привлечение во вклыди и размещение драг ме. Для расширения своей деят-ти КО спустя 2 года и при условии пост. устойчивог фин вложения, могут получить доп лицензии. Док-ты: ходатайство, год отчет, бизнес-план, док-ы об отсутствии перед бюджетом задолж-ти, уплата лиценз сбора. Доп лицензии: 1 на привлечение во вклады ден ср-в физ л в руб 2 в руб и ин валюте 3 ген лицензия (выдается банкам имеющим все виды лицензий. – на создание филиалов за границей и приобретений акций, доли в уст кап банков-нерезидентов).

№3. Хар-ка собственных, привлеченных, заемных ср-в банка. Понятие активных и пассивных оп-й.

Опр-е банка, как учреждения, к-рое аккумулирует свободные ден ср-ва и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деят-ти П и А оп-и.

П оп-и – оп-и, связ с формированием ресурсов банка. В практике рос ком банков к таким операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов; выпуск собств ц.б. (акций, облигаций), фин инструментов (векселей), деп и сбер серт; получение МБК. Ресурсы ком банков формируются за счет собств, привлеченных и эмитированных средств.

Состав собств ср-в (капитал): уставный, резервный и др спец фонды, а также нераспр в течение года прибыль.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства, к-рые покрывают до 90% всей потребности в ден ср-вах для осущ-я А б.о. Эмитированые ср-ва банка: облигационные займы, банк векселя и др. А оп-и банка – оп-и по размещению имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности. Это вексельные, лизинговые, подтоварные ссуды, фондовые. Вексельные оп-и подразделяются на оп-и по учету векселей и ссуды под векселя. Важным видом А оп-й банков явл подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров и товаро распределительных док-в: варрантов; железнодорожных накладных, коносаментов; накладных о перевозке грузов.

Другой вид А оп-й ком банков - фондовые оп-и, объектом к-рых служат различные виды ц.б. Оп-и банков с ц.б. выступают в виде ссуд под обеспечение ц.б. и покупки бумаг банком за свой счет. Сущ-т также банк инвестиции в ц.б. (покупка банком ц.б. различных эмитентов). В рез-те инвестиционный банк становится владельцем портфеля ц.б. Относительно новый вид оп-й для рос ком банков - лизинговые оп-и. Банки или лизинговые компании приобретают за свой счет и предоставляют промышленным, торговым, транспортным и др предпр за опр арендную плату в долгоср пользование машины, оборудование и т.д. Банки ведут также комис-е оп-и, т.е. выполняют различные поручения. Это инкассовые (оп-и по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет); факторинговые (покупка банками долговых требований клиента на условиях оплаты 80% стоимости поставок и уплаты остальной части, за вычетом % за кредит и комис платежей); доверительные (банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление опр имущ-м) и др. К А ср-м не приносящим доход относятся: ден ср-ва в кассе банка, осн ср-ва и немат активы (НМА).

Средства банка бывают собств и привлеченные.

Собств ср-ва: уст.кап, резерв фонд, др фонды, образуемые за счет прибыли банка, а также не распр в теч года прибыль. Устав фонд (капитал) банка – отправн точка в орг-и банк дела. В завис-ти от формы орг-и банка по-разному происходит образ-е уст кап. Если банк созд как АО, то уст фонд формируется в  номин.ст-ти акций, распростр-мых либо путем открыт подписки на них, либо в порядке распр-я акций между учредит-ями в соотв-ии с размером их доли в уст фонде (ЗАО). Если банк создан как ООО, он имеет уст фонд, разделенный на доли, размер к-рого опр-ся учредит док-ми, при этом участники банка несут ответ-ть по его обяз-м в пределах своей доли. Независимо от организационно-правовой формы банка его уст фонд формир-ся полностью за счет вкладов участников - юр или физ л и служит обеспечением их обяз-в. Резер фонды КБ предназначены для возмещения убытков от А оп-й, служат источником выплаты %в по облигациям банков и дивидендам по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Отчисления в резерв фонд должны составлять не < 5% чистой прибыли. Для акцонер банков величина резерв фонда должна составлять не < 15% от фактически оплаченного уст кап. В КБ также созд-ся фонды для производственного и соц развития самого банка за счет отчислений от прибыли (фонды спец назначения, фонды накопления и т.д.). Порядок их образования и расходования регулируется банк.положениями о ком расчете. Важнейшая ф-ция собств ср-в - служить обеспечением обяз-в банка перед его вкладчиками. Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства, к-рые покрывают до 90% всей потребности в ден ср-вах для осущ-я А б.о. Это депозиты (вклады), а также кор счета. Основные из них депозиты, к-рые подраздел на вклады до востр, срочные и сбер вклады. Вклады до востр наиболее ликвидны, они могут изыматься вкладчиками по первому требованию. Срочные вклады вносятся клиентами банка на опр срок, по ним уплачиваются повышенные %, к-рые зависят от размера и срока вклада. Сбер вклады вносятся и изымаются полностью или частично и удостоверяются выдачей сбер книжки. Сертификаты - письменное свид-во банка-эмитента о вкладе ден ср-в, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установл срока суммы вклада и % по нему. МБК, Кредиты ЦБ РФ. Для привлечения заемного капитала акционер.КБ могут выпускать собств долговые обяз-ва - облигации. Облигации КБ - любые ц.б., удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим их.

№4 Собств кап банка, его источники и порядок его образования. Расчет норматива достаточности кап.

Б ресурсы образуются в рез-те проведения П оп-й. Осн источник – ср-ва клиента. Но чтобы привлечь чужие капиталы, нужно привлечь наличие собств кап (уст кап, фонды (резервн, накопления), эмис доход, нераспр прибыль). Собств кап вып-т 3 ф-ции: 1 защитная (возможность выплаты компенсаций в случае ликвидации банка; сохранение платежеспособности банка за счет созданных резервов для покрытия кр, %-х и валютных рисков; продолжение деят-ти банка независимо от угрозы появления убытков) 2 оперативная (обеспечение фин основы деят-ти банка, считается второстепенной) 3 регулирующая (регулир собств кап. Н1 = К/(SUM Кр(Аi – Ркi))*100), Кр – коэф риска, Аi – i-й актив банка. Ркi – величина резерва на возможн потери. Min допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в завис-ти от размера собств ср-в банка: для банкво размером собств ср-в >=5 млн евро – 10%; для банков размеров собств ср-в < 5 млн евро – 11%. При расчете Н1 банки оценивают активы на основании след класс-и рисков: 1 - 0% (ср-ва банков в КО, на кор и деп сч в БР), 2% (нал валюта и чеки, драг камни) 2 – 10% (влож в долг обяз-ва РФ, Кр требования под залог драг ме) 3 – 20% (Кр тредования к Междунар банкам развития, Кр требования под залог ГЦБ) 4 – 50% (ср-ва на к/с в банках-рез РФ) 5 – проч активы – 100%. Уст кап. Согласно ГК РФ уст кап – имущ-во, гарантирующие интересы его кредиторов. Min размер уст кап для банков в форме АО = номин ст-ти акций, приобретенных учредителями. Уст кап КО в форме ООО и ОДО = номин ст-ти долей учредит. Вклад в уст кап может быть в виде: ден ср-в в валюте РФ, ин валюте, принадлежащего учредителю на праве собст-ти здания, помещения, в к-ром располагается КО, иное имущ-во. Размер вклада в неден форме в уст кап не должен превышать 20%.

№5. Значение и виды привлеч ср-в в банк ресурсах. Депозитная политика банка.

Привлеченные ср-ва банков. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных ср-в. Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства, к-рые покрывают до 90% всей потребности в ден ср-вах для осущ-я А б.о. Это депозиты (вклады), а также кор счета. Основные из них депозиты, к-рые подраздел на вклады до востр, срочные и сбер вклады. Вклады до востр наиболее ликвидны, они могут изыматься вкладчиками по первому требованию. Срочные вклады вносятся клиентами банка на опр срок, по ним уплачиваются повышенные %, к-рые зависят от размера и срока вклада. Сбер вклады вносятся и изымаются полностью или частично и удостоверяются выдачей сбер книжки. Сертификаты - письменное свид-во банка-эмитента о вкладе ден ср-в, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установл срока суммы вклада и % по нему. МБК, Кредиты ЦБ РФ. Для привлечения заемного капитала акционер.КБ могут выпускать собств долговые обяз-ва - облигации. Облигации КБ - любые ц.б., удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим их.

Деп политика банка – детально проработанная прог-а осущ-я деп оп-й. Основные принципы: 1 деп оп-и должны содействовать получению прибыли 2 деп оп-и должны быть разнообразными и вестись с различн клиентами 3 особое внимание следует уделять срочн деп – они предоставляют идеальные условия для работы банка 4 должны быть сбалансированы деп оп-и по суммам и срокам, в противном случае возникает риск ликвидности.В деп договоре устанавл % по вкладу.

№6. Источники формирования доходов банка. Прибыль и рентабельность работы банка.

Источниками доходов банка явл различные А оп-и. Банк должен орг-ть свою деят-ть таким образом, чтобы ве расходы полностью покрывались доходами и дальнейшее развитие осущ-сь за счет полученной прибыли. Прибыль (убыток) – фин ре-т, разница между доходами и расходами. Для планирования фин рез-та в банке выделяется бизнес-план на месяц, квартал, год. Цель б. деят-ти – получения max прибыли при сведении к min потерь. Стратегия банка строится на след принципах: как можно дешевле приобрести ср-ва (капитал), продать капитал и услуги по рентабельной ставке (доходной), снизить б риски путем сбора надежных клиентов и диверсификации оп-й (распр-е). Доходы банка. Осн док-т «Отчет о прибылях и убытках (ф2)» Доходы = %-й доход + не%-й доход (Ком дох + Операц-й дох). %-й доход: % от выданных кредитов, по лизингу, от размещения ср-в в др банках. Ком доходы: кассовые оп-и, оп-и инкассации, по расчетн оп-м. Операц доходы: от покупки/продажи инвалюты, драг ме, монет, аренда индивидуальных сейфов. Расходы = %-й расх + Не%й расх (Ком+Опер). %е расх: по привлеченным ср-м КО, по привлеч ср-м клиентов (не КО), выпущенным долг обяз-м. Ком расх: ком вознагр, уплач по касс оп-м, расч, с ц.б. Опер расх: административно-управленч расх, эксплуатац расх, оп-и с инвалютой, купля-продажа драг ме. Банки за счет прибыли могут создавать след фонды: спец назначения (фин стабилизации), накопления (производств развития), резервный (обязат), развития автоматизации и мат-техн поддержки, мат поощрения и соц развития (накопления), дивидентов (спец назнач), соц поддержки б работников и др. Банк должен орг-ть свою деят-ть, чтобы у него была прибыль для успешного его развития. Осн пок-лем эффект-ти банка явл рентабельность (доходность). R = Прибыль/Доходы*100. К1 = П/А*100. К2=П/СобстК *100. К3=П/Уст К*100 К4=П/А приносящ дох. К5=П/ среднесписочн кол-во работников.

№7 Понятие рисков, виды. Страхование б рисков.

Б риски рассмотрены в Положении 70Т. Риск – возмож-ть (вероятность) понесения банком потерь или ухудшения ликвидности из-за неблагопр событий (эк условия, применяемые технологии, Ур-ь квалификации работников). Б деят-ть подвержена риску. Задача банка – свести их к min, т.е. управлять рисками. 1 Кредитный риск – риск неперевода ср-в 2 рыночный – неблагопр изменение ст-ти фин инструментов, курсов ин валют: фондовый – неблагопр изменение рын цен на фонд ценности. Валютный – факт прибыль по сделкам < плана, убытки. %-й риска – неблагопр изменение % ставок. 3 Ликвидности (неспособности банка своевременно и без потерь вып-ть свои обяз-ва) 4 Риск потери деловой репутации – убытки, уменьш числа клиентов 5 Операц-й риск – несоответсвие проведения б.о., нарушение служащими требований, внешние события. 6 Правовой – несоблюдение НПА, договоров, правовые ошибки, несовершенство правовой системы. 7 Стратегический – ошибки при принятии решений, опр-х стратегию деят-ти и развития КО.

№8 Кр риск. Понятие кр политики банка.

Кр риск – риск возникновения у КО убытков вследствие неисполнении. Несвоевр исполнения должником фин обяз-в перед КО в соответствии с условиями договора. Это риск неуплаты заемщиком основн. долга и %-ов по нему. Кредитная политика – деят-ть банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами. К элементам кредитной политики относятся: цель (удовлетворять потребности клиентов в получении дополнит.денеж.средств) и задачи кред.политики (напр., улучшение состава банк.кредитов, необходиммость ускорения их оборачиваемости, повышение удельного веса обеспеченных ссуд), выбор направления кредитования (народ.хоз-во, физ.лица, межбанковские кредиты и т.д.), технология осущ-я кр оп-й, контроль в процессе кредитования.

№9. Эмиссионная деят-ть КО. Выпуск акций КО.

Нормативные док-ы, регламентирующие работу банка: ФЗ о б б.д.; ФЗ о рынке ц.б. ГК РФ. Инструкция ЦБ №128-и « О правилах выпуска и реги ц.б. БР на тер-рии РФ». Ценной бумагой явл док-т, удостоверяющий с соблюдением установленных форм и обязат реквизитов имущественныеправа, осущ-е и передача к-рых возможно только при предъявлении. Банк имеет право выпускать акции, облигации, серт и векселя. Акции, облигации явл эмис ц.б.: они подлежат гос реги в БР, размещаются выпусками, имеют равные права независимо от времени приобретения ц.б. Банки имеют право выпускать ц.б. именные и на предъявителя. Именные – могут выпускать только в бездокумент-й форме. При этом владелец устанавливается на основании записи в реестре или случае депонирования ц.б. (хранения) на основании записи по счету-депо. На именные ц.б. выдается серт. Серт – жок-т, выпускаемый эмитентом и удостоверяющий права на указанное кол-во ц.б. Ц.б. на предъявителя могут выпускаться только в бездок-й форме (сбер серт). Реклама ц.б. банка (акции, облтагции) до момента реги запрещена. Выпуск акций КО. Ко выпускать в праве только именные акции. В устав банка должно быть определено кол-во, номин ст-ть акций, приобретенных акционерами, а также права предоставляемы акциями. Номин ст-ть в рублях. Ко имеют право выпускать обыкновенные и привилегир акции. Номин ст-ть привилигир не > 25% от уст кап. Обыкновенная акция независима от №п/п, времени выпуска, должны иметь одинак ст-ть, предоставлять их владельцам одинак объем прав. КО в форме ОАО в праве проводить размещение акций (подписка) в открытой форме (свободно, своб продажа). КО в форме ЗАО не вправе проводить открытую подписку. Акционеры банка – эмитента имеют преимущ-е право приобретения доп акций, размещаемых путем открытой подписки. Для этого регистратор ведет реестр акционеров и предоставляет их банку. Банк-эмитент уведомляет акционеров о доп подписке и в теч 45 календ дней с даты получения уведомления за акционерами сохраняется преимущ-е право. Для приобретения акций: заявление, док-т подтверждающий оплату.

№10 Выпуск облигаций КО.

Облигация – эмис ц.б., закрепляющая права ее держателя на получение от эмитента облигации в предусмотр ему срок, ее номин ст-ти и зафиксированного в ней % от ст-ти или от иного имущ эквивалента. КО может выпускать след виды облигаций: именные, на предъявителя, обеспеченные залогом собст имущ-ва либо под обеспечение 3-х лиц, без обеспечения, дисконтные, %-е, конвертируемые др ц.б., с ипотечным покрытием, облигации с единовр сроком погашения или по сериям в опр сроки. Банк может выпускать облигации без обеспечения не ранее 3-го года сущ-я при условии утверждения двух годовых балансов и на сумму не > размера уст кап. Предоставление обеспечения 3-ми лицами требуется в случае: сущ-я банка не < 3 лет, при сущ-и банка > 3 лет, но при выпуске облигаций на сумму > размера уст кап. Облигации как эмис ц.б. имеет равные объемы и сроки осущ-я внутри одного выпуска независимо от времени приобретения. Облигации могут размещаться отдельными частями в теч срока. Неисполнение КО-эмитентом своих обяз-в по облиг явл нарушением договора займа (дефолт). Он наступает в след случаях: если просрочка по выплате % > 7 дн (или отказ), просрочка по выплате осн долга (номин ст-ти) > 30 дн (или отказ). Если просрочка до 7 дн и 30 дн – техн дефолт. Если облигации на предъявителя, то должнен быть образец серт.

11. Организация кассовых работ в кредитных организациях.

Нормат док-ты при совершении кассовых операциях 1Ф з о банках и банк деят-сти

2 Положение БР №199-п « О порядке ведения кассовых оп-ий в к о в РФ»

3 внутренние док-ты юанка по ор-ии кассовой работе

Кассовые оп-ии – оп-ии в кассе филиала банка, ВСП по приему, хранению и выдаче ден наличности и ценностей. Кассовое подразделение – подразделение, осущ кассовое обслуживание ор-ии и физ лиц, а также ор-ионно-подчиненных филиалов банка, ВСП

Ден неаличность – банкноты и монеты БР а также ин гос-в за исключением может из драг МЕ.Ценности – бланки строгой отчетности, бланки цб, карты , драг МЕ, монеты из них, ценности наход на хранении, подлежащие депозитарному учету, прочие виды, за искл ден наличности. Опер кассе банка для обеспечения бесперебойной работы по обслуживанию юр и физ лиц устанавливается min допустимый остаток. С учетом max укрепленности на рабочих местах кассовых работников устанавливается мах допустимый остаток. В банке приказом назначаются лица ответственные за сохранность ценностей с ними заключается договор о полной мат ответственности.

Основные требования предъявляемые к оформлению кассового документа

К приходно кассовому документу относятся:

1. приходно кассовый ордер

2. объявление на взнос наличными деньгами

3. мемориальный ордер на прием ценностей

К расходно кассовому ордеру относятся:

1. Расходно кассовый ордер

2. денежный чек

3. мемориальный ордер на выдачу ценностей

Обязательные реквизиты:

1.наименование подразделения составившего документ

2. наименование кассового документа

3. дата совершения операции (число цифрами, месяц прописью, год цифрами)

4. плательщик или получатель (ФИО)

5. содержание операции

6. основания – ссылка на документ подтверждающий проведения операции

8. Сумма цифрами и прописью

12. Порядок совершения операций с наличными деньгами.

Прием платежей и взносов наличными деньгами. Прием операционными отделами и филиалами платежей населения и взносов организаций наличными деньгами осуществляется с применени- ем контрольно-кассовых аппаратов и персональных электронно вычислительных машин. В операционных отделах и филиалах, где прием платежей населения и взносов организаций наличными деньгами осуществляется на персональных компьютерах по специально разработанным программам, технология обработки документов приведена в «Руководстве оператора», которое обычно разрабатывает сам банк.

Налоговые платежи, сборы и штрафы, оплата государственной пошлины и другие платежи, зачисляемые в доход бюджета, платежи по обязательному страхованию в хозяйствах граждан принимаются от плательщиков и представителей налоговых инспекций по платежным документам. Для совершения этих операций в Сбербанке России применяются определенные документы ф. № ПД-4.

Все остальные платежи принимаются по документам, разработанным самими организациями—получателями платежей. При этом они должны иметь необходимые реквизиты, а также быть при- способлены для машин, применяемых в учреждениях Сбербанка.

Порядок совершения операций. При приеме платежа кассир (контролер):

убеждается в заполнении плательщиком необходимых реквизитов в платежном документе;

подписывает платежный документ и оформляет операцию на машине;

принимает от плательщика деньги, выдает ему квитанцию, извещение оставляет у себя.

По желанию плательщика квартирная плата, платежи за коммунальные и другие услуги принимаются за несколько месяцев вперед по одному платежному документу. Как правило, прием платежей за несколько истекших месяцев производится по платежным документам, составленным на каждый месяц в отдельности.

Прием каждого налогового или другого платежа, зачисляемого в доход бюджета, платежа по обязательному страхованию в хозяйствах граждан осуществляется по отдельному платежному документу.

Прием добровольных взносов граждан на различные цели и в дар государственным, кооперативным, общественным и иным организациям производится по квитанции ф. № 31 с указанием в ней суммы, фамилии, имени, отчества вносителя платежа и его домашнего адреса.

Накапливаемые суммы денег у кассиров должны быть минимально необходимыми для обеспечения бесперебойного обслуживания населения. Минимально необходимый лимит денег устанавливается отделениями Сбербанка России самостоятельно и оформляется приказом управляющего по каждому филиалу. Появляющиеся в процессе работы излишние суммы денег передаются кассиру, выполняющему другие кассовые операции.

По окончании операционного дня кассир, принимающий платежи, передает весь остаток денег кассиру, выполняющему другие операции, и формирует отчет для бухгалтерского контроля.

13.Порядок формирования и упаковки банкнот и монет

В КО на тер.РФ применяется единый пор-к формирования и упаковки рублевой денежной наличности. Рассортированные по достоинствам и годам образца годные и ветхие банкноты, годная к обращению и дефектная монета формируются и упаковываются кассов.работниками отдельно.

Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно или кольцевой поперечной бандерольно установленного образца, имеющий стандартные реквизиты: «Банкноты Банка России», сумма, кол-во и дост-во банкнот, год образца, «Без гарантии. При получении пересчитывать».

Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в полную пачку по Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные.

Полные и неполные корешки разного достоинства формируются в сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов.

Пачка из корешков, обандероленных крестообразно, обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на 4 глухих узла и снабжается пломбой.

Оттиск на пломбе имеет след.реквизиты: сокращенное наименование КО или ее БИК и № пломбира касс.работника..

Пачка из корешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандерольно, упаковывается в полиэтиленовый рукав. Реквизиты на шве рукава: полное офиц.или сокращенное наименование КО, или БИК.

Монета расфасовывается кассовыми работниками по достоинствам в полные и неполные мешки без наружных швов. Монета разного достоинства может формироваться в сборын мешки. Максимальная сумма вложения монеты в один мешок опр-ся заведующим кассой.

При частичном изъятии монеты или доп.вложении ее в мешок остаток монеты пересчит-ся касс.работником по кружкам.

На бандеролях корешков и верхних накладках пачек с ветхими банконотами, на ярыках с деф.монетой прост-ся надпись «Ветхие», «Дефектные».

Банкноты и монета ин.гос-в формируются отдельно по каждому наименованию валюты и по номиналам. В случае обнаружения при пересчете пачек банкнот, мешков с монетами ин.гос.-излишка, недостачи-оформл-ся акт, кот.подпис-ся касс.работником.

14. Порядок приема(выдачи) денежной наличности от организации.

Прием осуществляется на основании 3-х документах:

1.объявление на взнос наличными

2. приходный ордер

3. квитанция

Вкладчик заполняет объявление на взнос наличности передает это операционисту, он проверяет правильность заполнения взноса, записывает операцию в кассовом журнале, оформляет приходный ордер, эти документы передает кассиру, кассир проверяет правильность заполнения (сумму), вызывает вкладчика, принимает от него деньги, проверяет их (пересчитывает), на столе должны быть только деньги вкладчика, он подписывает документы, ставит штамп, выдает вкладчику, объявление на взнос наличными он оставляет у себя , а ордер возвращает опереционисту. Все внесенные деньги в течении дня должны быть зачислены на счет вкладчика.

Выдача наличных денег организациям

Выдача производится по денежному чеку. Клиент предъявляет денежный чек операционисту, он делает соответствующую проверку, выдает ему контрольную марку от этого чека, кассир получивший денежный чек проверят подпись должностных лиц на основании карточки, затем сверяет сумму написанную циф. и прописью , подготавливает сумму денег к выдачи, вызывает клиента по номеру чека, спрашивает у него сумму которую он хочет получить, затем сверяет номер контр. марки с номером чека, затем номер контрольной марки приклеивает к чеку, пересчитывает деньги в присутствии клиента и выдает деньги клиенту.