43. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка.

Основными задачами КБ являются доходы и расходы.

Доход – денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности.

КБ как и любое коммерческое предприятие может получать доходы от основной и побочной

деятельности.

Виды доходов:

1.Стабильные и нестабильные. Стабильные - постоянные для банка на протяжении длительного периода времени. Можно прогнозировать (доходы от основной деятельности). Стабильные - основная часть доходов. Нестабильные (реализация имущества, операции с ЦБ, доходы от валютных операций)

2. Доходы от основной, неосновной деятельности и прочие.

3. Операционные доходы

А)Процентные – доход от платного размещения собственных и привлеченных средств. Доходы от различных операций (форф, факт).

Непроцентные – комиссионные доходы, доходы от переоценки валюты.

Комиссионные доходы - полученные за оказание клиентам услуг некредитного характера. Проводятся от имени, по поручению и за счет клиентов.(жкх, переводы, телефония)

Б)Доходы от побочной деятельности. Оказание банком услуг небанковского характера (сдача в аренду банковских помещений, машин, оборудования, дивиденды, в участии деятельности в других организации.

4. Прочие доходы (штрафы, пени, неустойки)

Расходы – использование денежных средств на производств. и непроизводств. деятельность

Виды расходов:

1.Операционные расходы (расходы от операцион. деят) – расходы, производимые непосредственно для выполнения банковских операций. Зависит от объема и структуры совершаемых услуг. Подвид - процентные расходы. Привлеченные средства клиентов требуют оплаты и привлечения расходов. Оплата происходит как правило в виде процентов. Именно они составляют более 50%. Второй подвид - комиссионные платежи. От оказания услуг некредитного характера. Оплата услуг банков-корреспондентов. Процессинговые, клиринговые центры. Расходы по осуществлению операций на финансовых рынках (по приобретению векселей, акций). Прочие расходы. (почтовые, телеграф)

2. Расходы по обеспечению функционирования банка. (на содержание зданий, офисов, ремонт, амортизация, персонал, оплата труда, больничные, командировочные и др., приобретение и эксплуатация банковского оборудования. На рекламу, транспортные расходы, доставку,

3. Прочие расходы: Расходы по списанию, недостачи, хищения, выплаты сумм по претензиям клиентов, расходы прошлых лет, которые были выявлены в этом году.

Прибыль - финансовый результат деятельности банка, превышение доходов над расходами. Полученная прибыль является базой для увеличения его основных фондов, увеличение обновления, прироста его собственного капитала, дивиденды, повышение качества банковских услуг и др.

44. Факторы прибыли коммерческого банка:

1.Общеэкономические факторы

2.Внешнеполитические и политические

3.Межбанковская конкуренция

Общеэкономические бывают внешние и внутренние.

Внешние факторы:

1.Невысокие темпы структурных преобразований в экономике,

2.низкая ликвидность

3. недостаточная капитализация,

4. слабая достоверность отчетности многих отечественных предприятий.

5. слабая законодательная база защиты кредиторов

Внутренние факторы:

1.низкое качество управления многих кредитных организациях,

2.неэффективная система управления рисками,

3.слабое развитие современных банковских технологий, качество управления кредитной организацией.

Политические

1.законодательная и нормативная база деятельности кредитных организаций,

2. контроль за исполнением требований законодательства и нормативных актов.

Межбанковская конкуренция - преимущество перед другими коммерческими банками. В основном качественные и количественные характеристики. Стоимость, объем операций и так далее.

45. Процентная политика банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.

На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся:

• Состояние финансового рынка

• Уровень инфляции

• Спрос на банковские услуги

• Уровень банковской конкуренции

• Политика Банка России и МФ РФ

• Региональная специфика

• Состояние социальной среды

К внутренним факторам относятся:

• Спектр оказываемых банком услуг

• Квалификация и опыт персонала

• Состав клиентов банка

При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок, в частности это:

• Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) — это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам)

• Ставки рынка ценных бумаг — это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и последствии на вторичном рынке

• Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами — это ставки связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы:

• Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.

• Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования.

• Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.

При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:

• Официальную учетную ставку ЦБ РФ

• Конъюнктуру рынка

• Издержки привлечения средств

• Степень риска проекта

• Финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.