- •3. Участие государства в деятельности кредитно-финансовых учреждений.
- •4. Центральный банк и его структура
- •8. Основные принципы работы коммерческого банка.
- •10. Основные формы отчетности коммерческого банка.
- •12. Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка
- •13. Порядок открытия, переоформления и закрытия банковского счета. Виды счетов:
- •14. Организация безналичных расчетов. Основные формы безналичных расчетов
- •15. Понятие и краткая характеристика дбо. Виды
- •17. Расчеты по аккредитивам
- •18.Чековая форма расчетов
- •20. Межбанковские расчеты, их участники и типы корреспондентских счетов.
- •21.Межфилиальные расчеты через расчетную сеть Банка России
- •26. Понятие и структура собственного капитала банка.
- •27. Структура и общая характеристика пассивных операций банка.
- •4 Основные формы пассивных операций:
- •31. Валютные операции коммерческого банка
- •34. Рынок межбанковских кредитов. Его особенности. Задачи решаемые кб на рынке рублевых мбк
- •36. Лизинговые операции коммерческих банков
- •37. Основные методы расчета лизинговых платежей
- •3 Метода расчета:
- •38. Факторинговые операции кб
- •39. Трастовые операции кб
- •2 Вида трастовых операций:
- •25. Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков. Кредитный потенциал коммерческого банка
- •32. Активы коммерческого банка условно можно разделить на четыре группы:
- •4)Прочие активы:
- •33. Кредитная политика коммерческих банков.
- •24. Инвестиционная деятельность коммерческих банков
- •41. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Оценка ликвидности и управления ликвидностью кб.
- •42. Понятие и классификация рисков.
- •43. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка.
- •3. Операционные доходы
- •44. Факторы прибыли коммерческого банка:
- •46. Процентная маржа, основные коэффициенты
- •47.Методы, приемы и порядок осуществления анализа деятельности коммерческого банка.
- •49.Нормативы деятельности кб, их назначение.
- •50.Порядок осуществления экономического анализа коммерческого банка
32. Активы коммерческого банка условно можно разделить на четыре группы:
1) кассовая наличность и приравненные к ней средства. В состав
первой группы активов входят:
—наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса);
—остатки на корреспондентском счете в ЦБ;
—остатки на корреспондентских счетах в других банках;
—средства, бронированные на специальном счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.
Эти активы не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки всегда размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги (банкноты и монеты), так как должны постоянно иметь возможность отвечать перед своими клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическим лицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных, представительских расходов и т. д.; значительную часть привлеченных банком "средств физических лиц банки также возвращают наличными;
2) предоставленные ссуды. К активам второй группы относятся предоставленные банком ссуды. Ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам наибольший доход.
Банковские ссуды классифицируют по различным признакам. С точки зрения категории заемщика выделяют:
- кредиты юридическим лицам;
- кредиты физическим лицам (потребительский банковский кредит).
С точки зрения срока, на который предоставлена банковская ссуда, выделяют:
- краткосрочные ссуды (до одного года);
- среднесрочные ссуды (от одного года до трех лет);
- долгосрочные ссуды (свыше трех лет).
С точки зрения формы предоставления ссуды можно выделить два основных вида:
1) денежная ссуда - банковские операции, при которых банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время;
2) кредитная ссуда - обязательства банка оплатить денежные требования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно. Такое обязательство банка дает возможность клиенту получать займы у третьих лиц, так как возврат этих кредитов обеспечен банком, имеющим репутацию надежного финансового партнера;
3)финансовые инвестиции представляют собой вложения капитала банка в различные финансовые инструменты. К ним, прежде всего, относятся:
- ценные бумаги;
- иностранная валюта.
Финансовые инструменты обладают различной доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми рисками. Целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления финансового инвестирования в соответствии с инвестиционной стратегией банка представляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля.
В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля могут формироваться различные типы портфелей.
В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля выделяют:
1) портфель дохода - формируется по критерию максимизации текущего дохода инвестора;
2) портфель роста - формируется по критерию максимизации темпов прироста инвестируемого капитала в среднесрочной и долгосрочной перспективе;
4)Прочие активы:
- основные средства;
- нематериальные активы;
- материальные ценности и т. д.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:
характер клиента;
способность заимствовать средства;
способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности);
капитал;
обеспечение кредита;
условия, в которых совершается кредитная операция;
контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).
Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица.
Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками.
Для такого критерия кредитоспособности клиента как капитал наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).
Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях.
Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.
Последний критерий — контроль, т. е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.
Оценка кредитоспособности физического лица
Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:
скорринговая оценка;
изучение кредитной истории;
оценка по финансовым показателям платежеспособности.
При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.
В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица пределяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.
Оценка кредитоспособности на основе изучения кредитной истории физического лица
В США основа оценки кредитоспособности физического лица — изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров собирают данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности и составляют кредитную историю.
Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков создается специализированное бюро.
Оценка кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности
В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.